Налоговый консультант РК. Начальный уровень

Налоговый консультант РК.
Начальный уровень

ПОДРОБНЕЕ

ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ

Структура программы:

Подготовка к сдаче налоговой отчетности по форме 100.00

Внутренний аудит базы 1С и документов экспресс способом.

Доходы, включаемые в совокупный годовой доход компании

2.1. Виды доходов, как они образуются, как считаются в целях налогообложения

доходы от реализации
доход от прироста стоимости
доход от списания обязательств
доход по сомнительным обязательствам
доход от уступки права требования
доход от выбытия фиксированных активов
присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие виды санкций
дивиденды, вознаграждения по депозиту, текущему счету, выигрыши
превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы
другие доходы налогоплательщика

2.2. Какие поступления не признаются доходами в целях налогообложения
2.3. Корректировки совокупного годового дохода

Вычеты:

3.1. Виды расходов, признаваемые вычетами в целях налогообложения, правило их расчета, документального и фактического подтверждения и применения

ТМЗ (на начало, прибыло, выбыло, на конец периода по данным баланса). Как ТОО отразить в налоговом учете ТМЗ при переходе на ОУР со специальных налоговых режимов? Какие значения с разных форм отчетности должны совпадать?
Услуги, находящиеся под особым контролем (финансовые, рекламные, консультационные, маркетинговые, дизайнерские, инжиринговые, услуги перевозки)
расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам
расходы будущих периодов, признанные такими в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде
штрафы, пени, неустойки
налог на добавленную стоимость, относимый на вычеты
социальные платежи с доходов работников
вознаграждения
компенсации при служебных командировках
выплаченные сомнительные обязательства
сомнительные требования
превышение суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы
сумма налогов и других обязательных платежей в бюджет, относимая на вычет
представительские расходы
Фиксированные вычеты. Группы, стоимостные балансы, виды вычетов по ФА, амортизационные отчисления и т.д. Как ТОО рассчитать, составить налоговый регистр и отразить в налоговом учете (какие строки) Основные средства как фиксированные активы при переходе на общеустановленный режим?
Инвестиционные налоговые преференции
2. Расходы, не относимые на вычеты
Корректировки доходов и вычетов
Расчет налогооблагаемого дохода, уменьшение налогооблагаемого дохода
Расчет убытков, перенос убытков по разным видам деятельности и реализации активов
Расчет КПН, зачет КПН, удержанного у источника выплаты, сроки оплаты и сдачи отчетности
Авансовые платежи (в записи)
На занятиях разбираем теорию и конкретные примеры, как нормы работают на практике.
Делаем первые шаги по написанию консультаций с разборами на занятиях (дополнительная опция для вашей практике, не является обязательным требованиям к участникам)

«Налогообложение нерезидентов – юридических лиц у источников выплаты в 2025 году. Алгоритм работы бухгалтера с нерезидентами»
Признак резиденства юридического лица. Как определить, образует ли нерезидент, с которым Вы работаете постоянное учреждение на территории РК, и каковы Ваши риски налогового агента в этом случае
Налогообложение юридических лиц - нерезидентов у источника выплаты без применения Конвенций:

1. Правило определения возникновения доходов нерезидентов у источника выплаты в Казахстане. Разница между понятиями «доходы из источников в РК» и «доходы на территории РК»
2. Выплаты нерезидентам, не признаваемые доходами
3. Разбор разных видов доходов нерезидентов, как их определить и идентифицировать (вознаграждения по разным услугам, в том числе технические услуги, услуги образования, дивиденды, роялти т.д.)
4. Доходы нерезидентов, признаваемые из источников в РК, вне зависимости от места их фактического исполнения
5. Доходы нерезидентов, зарегистрированных в оффшорных зонах
6. Доходы нерезидентов по дебиторской задолженности,
возникающие через 2 года

Порядок исчисления и уплаты налогов, сроки уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности
Применение Конвенций об избежание двойного налогообложения:

1. По каким доходам нерезидентов это возможно, с учетом требований и ограничений Кодекса
2. Требования к сертификату / справке, подтверждающих резидентство нерезидента, проблемы с апостилированием/консульской легализации, и т.д.
3. Порядок применения сертификатов по разным видам доходов нерезидентов

Конвенция MLI. Как и кем она применяется. Страны, которые подключились. Тесты. Подтверждающие документы
Сдача налоговой отчетности формы 101.04, в каких случаях она не сдается. Как правильно отразить в отчетности формы 101.04 доходы нерезидентов и КПН

4.Оформление договоров с нерезидентами. Что необходимо
обязательно в них отразить с точки зрения налоговой безопасности.
5.Примеры формулировок в договорах. Электронные формы договоров.
6.Документы, подтверждающие получение услуг, необходимые для
вычетов по КПН.
7.Ответственность налогового агента за нарушение норм Налогового
кодекса по исчислению и уплаты налогов за нерезидента.
8.НДС за нерезидента при импорте услуг:

определение места оказания услуг для поставщиков из стран ЕвраЗЭС
определение места оказания услуг для поставщиков из остальных стран
порядок оплаты НДС и взятия НДС в зачет по нерезидентам,
сроки зачета, необходимые документы для зачета по НДС
как правильно отразить в налоговой отчетности формы 300.00 обороты и НДС за нерезидента

9.Итоги: алгоритм (чек лист) конкретных действий бухгалтера и налогового консультанта при работе с Нерезидентами
10.Разбор конкретных кейсов участников вебинара, как практика применения норм кодекса

Разбор “наболевших” и сложных вопросов по теме и их решение в 2025 году:

1) Определение оборота и ставки по НДС при реализации автомобиля
2) Определение оборота и ставки по НДС при реализации земельных участков, зданий
3) Как документально в налоговом учетах отобразить утерю основного средства за счет виновного лица
4) Продажа ТМЗ и ОС ниже себестоимости
5) Если охранное агентство кормит своих сотрудников (обед и ужин), можно ли отнести в зачет НДС по услугам питания?

Что такое НДС?
Постановка на учет по НДС : обязательная и добровольная, процедуры
Плательщики НДС, в каких случаях плательщиками НДС становится физические лица
Облагаемый оборот

4.1.  Что является облагаемым оборотом
4.2.  Определение размера оборота
4.3.  Разбор определения оборота по нетипичным реализациям на примерах:
Определение оборота и ставки по НДС при реализации автомобиля
Определение оборота и ставки по НДС при реализации земельных участков, зданий
Продажа ТМЗ и ОС ниже себестоимости и т.д.
4.4.  Даты оборота
4.5.  Место облагаемого оборота
4.6. Разные ставки по НДС: 12%, 0%.
4.7.  Как правильно отразить в налоговой отчетности формы 300.00 облагаемые обороты

Освобожденные обороты по НДС, как правильно отразить в налоговой отчетности формы 300.00
ЭСФ. Кто обязан выписывать ЭСФ. В каких случаях выписка ЭСФ не обязательна, какие строки в ЭСФ являются обязательными, какие важными для СУР налоговых органов, по которым происходит анализ и сверка с другими данными.
Дополнительный и исправленный ЭСФ, отзыв ЭСФ. В каких случаях. Сроки.
Зачет по НДС, в каких случаях он возможен, в каких случаях невозможен,
Методы учета НДС в зачет: пропорциональный, раздельный, и раздельный с элементами пропорционального. Как учитывается НДС в зачет по каждому из методов, какой метод лучше выбрать под компанию
НДС при импорте товаров из третьих стран (курс валюты при импорте, возврат товара и др.)
НДС при импорте товаров из стран ЕвраЗЭС (сдача 328 формы, сроки уплаты НДС и сдачи отчетности, варианты расчета срока облагаемого оборота по импорту, возврат товара)
Отражение в декларации 300.00 оборотов по зачетному НДС
Порядок и сроки сдачи налоговой отчетности 300.00, и оплаты НДС в бюджет
Контроль за соблюдением лимита в 20 000 МРП. Какие обороты попадают в расчет. Риски, связанные с исчислением оборота налоговыми органами.
Снятие с регистрационного учета по НДС

Спикер программы:

Наталья Янцен

Налоговый консультант и тренер по налоговому учету с 2012 года;
Директор и основатель тренингового центра для бухгалтеров «Yantsen-company»;
Директор ОО «Формирование налоговой культуры»
Член Национального Совета Заинтересованных Сторон по реализации в РК Международной Инициативы прозрачности добывающих отраслей (EITI) с 2010 года;
Член Международного Правления EITI 2013-2016гг..
Участник рабочей группы Парламента Республики Казахстан по рассмотрению проекта Налогового Кодекса 2000 – 2001, 2012, 2018, 2019, 2020 гг.;
Профессиональное образование: КазГУ им.Аль-Фараби юриспруденция, МВА по финансам Международного Мичиганского университета, Международный бухгалтер IAB, Внутренний аудитор IFA.

Стоимость обучения:

Общая стоимость
184 169 тенге

Если желаете приобретать отдельные модули из данного курса, то стоимость:

Модуль 1:«КПН 2024. Заполняем годовую декларацию 100.00» - 61 469 тг
Модуль 2:«Налогообложение нерезидентов – юридических лиц у источников выплаты в 2025 году. Алгоритм работы бухгалтера с нерезидентами» - 61 469 тг
Модуль 3: «Налог на добавленную стоимость в 2025 году» - 61 469 тг
Модуль 4: «Налоговые спец режимы» - 61 469 тг тг.

График мероприятий:
(по Алматы)

Заполните форму и станьте участником программы "Налоговый консультант РК.
Начальный уровень"

Телефоны:
77008369697, 7473270019 KZ (WhatsApp)
+380500854793
@Alterramanager(Telegram) UZ

Наш сайт: https://alterrafin.pro/