Блок 1. Мероприятия по снижению налоговых рисков в организации  и созданию системы налоговой безопасности

1. Системный подход по обеспечению налоговой безопасности компании. Что такое налоговая безопасность и налоговые риски.
2. 2. Виды налоговых рисков. Подробное и детальное изучение нижеперечисленных рисков – далее в других блоках программы

• Доначисления налогов по нарушениям по расчету налогов, в том числе при неподтверждении расходов и применении льгот (по уведомлению по акту налоговой проверки, по камеральному контролю);
• Доначисления налогов вне налоговых проверок налоговыми органами на лицевые счета по НДС и по авансовым платежам;
• Доначисления налогов по неблагонадежным контрагентам по КПН и НДС (по уведомлению по акту налоговой проверки, по камеральному контролю);
• Начисление пени;
• Закрытие банковских счетов (в каких случаях, как недопустить и как открывать и т.д.);
• Снятие с учета по НДС с начислением НДС на остатки товаров и обнулением зачетного НДС в пользу государства;
• Превышение оборотов и постановка на учет по НДС по камеральному контролю и/или налоговой проверке
• Принуждение к переходу на общеустановленным режим налогообложения по камеральному контролю и/или налоговой проверки или перевод на ОУР принудительно УГД
• Штрафы за налоговые нарушения, соц.платежи, а также нарушения, связанные с деятельностью налогоплательщика, в том числе по валютному регулированию и наличным платежам
• Что входит в систему мер по снижению налоговых рисков:
• - мероприятия по работе с уведомлениями, как их отрабатывать;
• - повышение и удержание рейтинга по СУР;
• - устранение налоговых рисков с контрагентами, в том числе в договорах;
• - мероприятия по устранению рисков при оплате и сдачи отчетов по каждому налогу организации;
• - мероприятия по устранению рисков при исчислении налогов, в том числе при наличии особенностей и льготных условий по налогам;
• - Точки контроля по регистрационному учету НДС (своевременная постановка, снятие с учета, доначисление НДС при снятии, штрафы)
• - устранение и минимизация рисков при налоговых проверках.
• Подробное изучение каждого вида мероприятий будет в отдельных блоках курса

1. Мероприятия по устранению рисков при оплате и сдачи отчетов по каждому налогу организации

• Сроки оплат налогов и социальных платежей, ошибки в кодах, дополнительное внимание к определенным платежам по которым возможны не только пени, но и штрафы и закрытие счетов (авансовые платежи, ИПН, НДС по импорту ЕвраЗЭС, социальные платежи)
• Правила начисление пени, на что обратить внимание
• Виды налоговых отчетов, когда и какие отчеты можно не сдавать, а какие сдавать без вариантов, продление сроков исковой давности при сдаче дополнительных отчетов
• Создаем внутренние правила для минимизации рисков по оплатам и сдачи отчетов

1. Штрафы: какие правонарушения связанные с налогообложением и валютным контролем в 2025 году могут предъявить, когда оплачивать, какие варианты по срокам, процедуры, в каких случаях возможно освобождение от ответственности.

Блок 2. Система управления налоговыми рисками (СУР) и Камеральный контроль. Как работать консультанту с уведомлениями

1. Утвержденные субъективные критерии оценки степени риска для отбора налогоплательщиков на проведение выборочной налоговой проверки:

- Что представляет собой каждый критерий;
- расчет налоговой нагрузки и остальных критериев на примерах;
- что необходимо сделать, чтобы не попасть в список на отбор на налоговую проверку – чек лист для бухгалтера и консультанта

1. Утвержденные субъективные критерии оценки степени риска и категорирование налогоплательщиков на высокую, среднюю и низкую степень риска:

- Что представляет собой каждый критерий,
- Расчет критериев,
- что необходимо сделать, чтобы не попасть в категорию высокого риска
- Чем опасна категория высокого риска

1. Утвержденные критерии по определению степени рисков для возврата НДС. Смотрим по данным критериям, какие показатели еще отслеживают налоговые органы
2. СУР по нарушениям с низкой и с средней степенью риска. Камеральный контроль

Процесс отработки ответов на уведомления налоговых органов

• Что такое камеральный контроль и Каким образом выявляются потенциальные нарушения по камеральному контролю
• Взаимоотношения с налоговыми органами по камеральному контролю:
• действия после получения уведомления,
• Содержание пояснений на уведомление, сроки ответов на уведомления, как давать ответы, что писать, что из документов предоставлять, а что нет.
• Что делать после получения ответа налоговых органов на пояснение на уведомление

1. СУР по ЭСФ (6 запуск).

• В каких случаях могут прислать уведомления с высокой степенью риска о том, что сделки рискованны и ЭСФ по ним необходимо отозвать.
• Как защитится, как доказать действительность сделок, как правильно давать пояснения по таким уведомлениям. Чек лист по действиям бухгалтера и консультанта
• Как обжаловать Решения о неисполнении уведомления

1. СУР по тендерам: с какими критериями нас не допустят до тендеров
2. Другие виды уведомлений, кроме камерального контроля. Как с ними правильно работать бухгалтеру и консультанту: как реагировать (исполнять, обжаловать), и т.д.

Блок 3. Устранение налоговых рисков связанных с контрагентами
1 . Сделки с проблемными налогоплательщиками (лжепредприятия, бездействующие, снятые с учета по НДС, признанные регистрации недействительными и т.п.):

• Риски, последствия, как не допустить

1. Риски с иными контрагентами (по наличным операциям, взаимосвязанные и взаимозависимые стороны, трансфертные цены, оффшоры):

- Риски, последствия, как не допустить

1. Признаки проблемных контрагентов с позиции налоговых органов по налоговым проверкам
2. Собираем «досье» на контрагента(какую информацию необходимо иметь от контрагента при заключении сделки с ним, шаблоны анкет поставщика, инструкций по работе с поставщиком),
3. Изучаем благонадежность контрагента по нескольким критериям благодаря информационным базам(списки неблагонадежных, уплаченные налоги, суды и т.д.),
4. «Вычитываем» договора с точки зрения возможных налоговых рисков и минимизируем их(по нерезидентам, по аренде, по консультационным, маркетинговым и транспортным услугам и т.д.)
5. Взаимоотношение с контрагентами, обязанными сообщать о наших операциях в органы финансового контроля. Операции, подлежащие мониторингу, подозрительные операции

Налоговые проверки: какие виды бывают, как оценить свою готовность к проверкам, Чек-лист по готовности компании к налоговой проверке;
Утвержденные критерии отбора налогоплательщиков на тематические проверки и на хронометражные исследования
Что и как проверяют налоговые органы, по каким методикам, как они подготавливаются к проверке. Предварительные решения на проверку, как их анализировать, писать возражения и участвовать в процедуре заслушивания
Как подготовится к планируемой налоговой проверке. Пошаговый план.
Какие документы требуют налоговые органы для доказательства правильности налогообложения?
6) Как себя вести при налоговых проверках. Памятка поведения сотрудников при налоговых проверках;
7) Что делать после получения результатов проверки? Какие законодательные методы защиты есть у налогоплательщиков, отличия между ними, основные плюсы и минусы.
8) Апелляционные решения. Примеры выигрышей и проигрышей. Что принимается во внимание в качестве аргументов налогоплательщика. Почему могут быть оставлены результаты налоговых проверок без изменений при аппеляционном обжаловании.
9) Судебные решения по налоговым проверкам. По каким основаниям могут быть оставлены результаты налоговых проверок без изменений при судебном обжаловании.

1. Развитие консультирования как нового вида бизнеса

Сущность налогового консультирования и статус налогового консультанта по законодательству РК
2.Организационно-экономические аспекты налогового консалтинга
- Процесс налогового консультирования
- Стадии налогового консультирования
- Схема профессионального поведения налогового консультанта с клиентом
- Модели налогового консультирования
- Варианты оформления договорных отношений с клиентами
- Варианты оплаты услуг налогового консалтинга и ценообразование
3.Направления и виды налогового консультирования (письменные и устные консультации, заключения, составление и проверки налоговых отчетов, сопровождение налоговых проверок, ответы на уведомления и написание запросов в налоговые органы и т.д.)
4.Процесс налогового консультирования: письменные и устные консультации, письменные заключения
5.Необходимые навыки налогового консультанта
6.Повышение квалификации налогового консультанта
7.С чего начать? Как нарабатывать практику? Как искать клиентов?

Модуль 1: Основы налогового аудита
Понятие налогового аудита: Определение, цели и задачи.
Нормативная база: Основные законодательные акты, регулирующие налоговый аудит.
Субъекты налогового аудита: Кто проводит налоговый аудит?
Модуль 2: Процесс проведения налогового аудита
Этапы налогового аудита: Подготовительный этап, сбор информации, анализ данных, составление отчета.
Методы налогового аудита: Документальная проверка, аналитические процедуры, тестирование операций.
Риски налогового аудита: Какие риски существуют для бизнеса при проведении аудита?
Модуль 3: Налоговые риски и их минимизация
Типичные налоговые ошибки: Наиболее распространенные ошибки, допускаемые налогоплательщиками.
Налоговые схемы и агрессивное налоговое планирование: Определение и риски.
Способы минимизации налоговых рисков: Контроль налоговой отчетности, консультации с налоговыми специалистами.
Модуль 4: Практические аспекты налогового аудита
Оформление результатов налогового аудита: Составление заключения по налоговому аудиту.
Ответственность за результаты налогового аудита: Кто несет ответственность за выявленные нарушения?