Податковий аудит та консалтинг у сфері національного та міжнародного оподаткування
Кваліфікація: "Податковий аудитор-консультант"
Подвійна кваліфікація в одному дипломі для податкових консультантів та просунутих бухгалтерів
Переваги такого підходу:
• Мінімізація податкових ризиків.
• Оптимізація податкового навантаження.
• Впевненість у правильності податкових розрахунків.
• Скорочення витрат на податкові консультації.
Представляємо унікальну програму, яка поєднує знання в галузі податкового аудиту та податкового консультування. Фактично ви отримуєте подвійну кваліфікацію та зможете ефективно вирішувати широкий спектр завдань у сфері оподаткування.
• Мінімізація податкових ризиків.
• Оптимізація податкового навантаження.
• Впевненість у правильності податкових розрахунків.
• Скорочення витрат на податкові консультації.
Представляємо унікальну програму, яка поєднує знання в галузі податкового аудиту та податкового консультування. Фактично ви отримуєте подвійну кваліфікацію та зможете ефективно вирішувати широкий спектр завдань у сфері оподаткування.
Програма
120 годин астроном.годин
120 годин астроном.годин
1. Податкове адміністрування в Україні
2. Податок на прибуток
3. Постійні представництва
Контрольовані операції
Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
Контрольовані операції із сировинними товарами
Попереднє узгодження ціноутворення
Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
Звітність по контрольованим операціям
Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ
Практичні кейси:
Практика податкових перевірок по ТЦУ
4. Конструктивні дивіденди
5. Податок на додану вартість
6. Податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та єдиний соціальний внесок
7. Єдиний податок
8. Загальна система оподаткування для підприємців
РРО/ПРРО:
Які розрахунки вимагають застосування РРО/ПРРО
Що є розрахунковою операцією, в тому числі при дистанційних розрахунках
Реалізація товарів в інтернеті та розрахунок карткою
9. Акцизний податок
11. Податковий консалтинг
12. Податковий аудит: суть та практика проведення
13. Окремі випадки проведення податкового аудиту
2. Податок на прибуток
3. Постійні представництва
Контрольовані операції
Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
Контрольовані операції із сировинними товарами
Попереднє узгодження ціноутворення
Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
Звітність по контрольованим операціям
Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ
Практичні кейси:
Практика податкових перевірок по ТЦУ
4. Конструктивні дивіденди
5. Податок на додану вартість
6. Податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та єдиний соціальний внесок
7. Єдиний податок
8. Загальна система оподаткування для підприємців
РРО/ПРРО:
Які розрахунки вимагають застосування РРО/ПРРО
Що є розрахунковою операцією, в тому числі при дистанційних розрахунках
Реалізація товарів в інтернеті та розрахунок карткою
9. Акцизний податок
- Екологічний податок
- Транспортний податок
- Рентна плата
- Плата за землю
11. Податковий консалтинг
12. Податковий аудит: суть та практика проведення
13. Окремі випадки проведення податкового аудиту
- Податковий аудит при купівлі-продажу підприємства, при зміні бухгалтера.
Модуль 1
Тема 0. Загальні підходи до податкового планування
Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.
Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.
Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування
Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною
Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин
Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії
Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента
Модуль 2
Тема 8. Міжнародне оподаткування
Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польша
2) Чехія
3) Литва
4) Германія
5) Велика Британія
Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал
Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
Тема 11. Контрольовані іноземні компанії
Тема 12. Постійні представництва нерезидентів
Тема 13.Бенефіціарний власник доходу
Тема 14. Тести основної і ділової цілі
Тема 15. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичних особи) до структури операції з продажу корпоративних прав
Тема 0. Загальні підходи до податкового планування
Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.
Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.
Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування
Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною
Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин
Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії
Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента
Модуль 2
Тема 8. Міжнародне оподаткування
Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польша
2) Чехія
3) Литва
4) Германія
5) Велика Британія
Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал
Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
Тема 11. Контрольовані іноземні компанії
Тема 12. Постійні представництва нерезидентів
Тема 13.Бенефіціарний власник доходу
Тема 14. Тести основної і ділової цілі
Тема 15. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичних особи) до структури операції з продажу корпоративних прав
1. Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2024 році. Особливості реєстрації ТОВ, ФОП, благодійних організацій та громадських об'єднань в умовах воєнного стану.
2. Наймані працівники та оплата праці. Особливості регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу.
3. Організація договірної роботи та основи претензійно-позовної роботи.
4. Зміст та оформлення господарських операцій. Первинні документи бухгалтерського обліку очима юриста.
5. Перевірки контролюючих органів та фінансовий моніторинг банків.
2. Наймані працівники та оплата праці. Особливості регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу.
3. Організація договірної роботи та основи претензійно-позовної роботи.
4. Зміст та оформлення господарських операцій. Первинні документи бухгалтерського обліку очима юриста.
5. Перевірки контролюючих органів та фінансовий моніторинг банків.
- Основи податкового консультування: етика, стандарти.
- Методи та техніки податкового консультування.
- Консультування з питань оподаткування, податкового планування, податкових перевірок.
- Представлення інтересів клієнтів у податкових органах.
- Вирішення податкових спорів.
- Податковий Due Diligence.
- ШІ в податковому консультуванні:
- Використання ШІ для аналізу даних та надання рекомендацій клієнтам.
- Автоматизація підготовки консультаційних висновків та звітів.
- Використання ШІ для аналізу судової практики при вирішенні податкових спорів.
Організаційні аспекти проведення податкового аудиту
Облікова політика
Операції з нерезидентами
КІК-діагностика
Облікова політика
Операції з нерезидентами
- аналіз договорів та відповідних операцій з нерезидентами,
- оцінка правильності кваліфікації операцій за ними та відповідності їх податкового обліку
КІК-діагностика
- Визначення контролюючих осіб та обов’язку звітування, джерела інформації для податківців для ідентифікації бенефіціарів,
- Ключові аспекти заповнення звітності бенефіціарами (юридичними та фізичними особи),
- Аналіз фінансової звітності контрольованої іноземної компанії та визначення скоригованого прибутку до оподаткування в Україні.
Організаційні аспекти проведення податкового аудиту
Комунікація з клієнтом: джерела інформації, робочі ресурси та ключові точки взамодії
Види податкових діагностик та ключові процедурні аспекти на кожному з них в рамках підготовки до податкової перевірки:
перевірка всіх операцій компанії за певний період щодо дотримання вимог податкового законодавства,
податкова перевірка бізнес діяльності компанії з урахуванням заздалегідь визначеного рівня суттєвості,
перевірка документального оформлення, обліку та підходу до визнання для податкових цілей окремих операцій за запитом компанії,
консультування клієнта з поточних питань в сфері оподаткування.
Облікова політика
Рекомендації по роботі з обліковою політикою в розрізі податку на прибуток та податку на додану вартість:
визнання доходів (повнота визнання, відповідність звітним податковим періодам),
списання сумнівної та безнадійної дебіторської заборгованості (включаючи створення та використання резерву сумнівних боргів),
формування, використання або коригувань резервів та забезпечень (зокрема правильність податкових коригувань при декларуванні податку на прибуток підприємств),
належне документального оформлення господарських операцій (зокрема використання бухгалтерських довідок та «довільних» форм первинних документів, якщо така можливість не формалізована в обліковій політиці),
дисконтування або оцінки фінансових інвестицій, інструментів/зобов’язань,
списання на витрати періоду вартості запасів, малоцінних предметів, тощо – без їх оприбуткування або належного документального підтвердження використання таких активів,
собівартості реалізованої продукції, робіт та послуг.
Операції з нерезидентами
аналіз договорів та відповідних операцій з нерезидентами,
оцінка правильності кваліфікації операцій за ними та відповідності їх податкового обліку
Дія Сіті
оцінка податкового навантаження існуючої бізнес-структури,
оптимізація навантаження на виплати працівникам та гіг-контарктерам: які доходи можна оподатковувати за зниженими ставками і на що звертають увагу податківці,
загальна система чи ПнВК: що вигідніше обрати і в яких випадках навіть на ПнВК потрібно буде сплачувати податок на прибуток,
заповнення додатку ДІЯ: на що треба в першу чергу звернути увагу.
КІК-діагностика
Визначення контролюючих осіб та обов’язку звітування, джерела інформації для податківців для ідентифікації бенефіціарів,
Ключові аспекти заповнення звітності бенефіціарами (юридичними та фізичними особи),
Аналіз фінансової звітності контрольованої іноземної компанії та визначення скоригованого прибутку до оподаткування в Україні.
Тенденції судового оскарження результатів податкових перевірок
Комунікація з клієнтом: джерела інформації, робочі ресурси та ключові точки взамодії
Види податкових діагностик та ключові процедурні аспекти на кожному з них в рамках підготовки до податкової перевірки:
перевірка всіх операцій компанії за певний період щодо дотримання вимог податкового законодавства,
податкова перевірка бізнес діяльності компанії з урахуванням заздалегідь визначеного рівня суттєвості,
перевірка документального оформлення, обліку та підходу до визнання для податкових цілей окремих операцій за запитом компанії,
консультування клієнта з поточних питань в сфері оподаткування.
Облікова політика
Рекомендації по роботі з обліковою політикою в розрізі податку на прибуток та податку на додану вартість:
визнання доходів (повнота визнання, відповідність звітним податковим періодам),
списання сумнівної та безнадійної дебіторської заборгованості (включаючи створення та використання резерву сумнівних боргів),
формування, використання або коригувань резервів та забезпечень (зокрема правильність податкових коригувань при декларуванні податку на прибуток підприємств),
належне документального оформлення господарських операцій (зокрема використання бухгалтерських довідок та «довільних» форм первинних документів, якщо така можливість не формалізована в обліковій політиці),
дисконтування або оцінки фінансових інвестицій, інструментів/зобов’язань,
списання на витрати періоду вартості запасів, малоцінних предметів, тощо – без їх оприбуткування або належного документального підтвердження використання таких активів,
собівартості реалізованої продукції, робіт та послуг.
Операції з нерезидентами
аналіз договорів та відповідних операцій з нерезидентами,
оцінка правильності кваліфікації операцій за ними та відповідності їх податкового обліку
Дія Сіті
оцінка податкового навантаження існуючої бізнес-структури,
оптимізація навантаження на виплати працівникам та гіг-контарктерам: які доходи можна оподатковувати за зниженими ставками і на що звертають увагу податківці,
загальна система чи ПнВК: що вигідніше обрати і в яких випадках навіть на ПнВК потрібно буде сплачувати податок на прибуток,
заповнення додатку ДІЯ: на що треба в першу чергу звернути увагу.
КІК-діагностика
Визначення контролюючих осіб та обов’язку звітування, джерела інформації для податківців для ідентифікації бенефіціарів,
Ключові аспекти заповнення звітності бенефіціарами (юридичними та фізичними особи),
Аналіз фінансової звітності контрольованої іноземної компанії та визначення скоригованого прибутку до оподаткування в Україні.
Тенденції судового оскарження результатів податкових перевірок
Зобов’язання, які приймає на себе компанія
Етика на робочому місці
Етика щодо активів і інформації компанії
Етика ділових відносин компанії
Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
Етика на робочому місці
Етика щодо активів і інформації компанії
Етика ділових відносин компанії
Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
Переваги програми:
Подвійна кваліфікація: Податковий аудитор та консультант в одній особі.
Міжнародний рівень: Британський диплом підтвердить ваш професіоналізм.
Практична спрямованість: Навчання будується на реальних кейсах та завданнях.
Глибокі знання: Ви вивчите всі аспекти податкового законодавства та аудиту.
ВАРТІСТЬ
14 000
Зразок міжнародного документа за програмою DipCTAC "Податковий аудит та консалтинг у сфері національного та міжнародного оподаткування"
Стати учасником
https://iapbe-global.com/
info@iapbe-global.com
info@iapbe-global.com