Експерт з
оподаткування
оподаткування
Звертаємо Вашу увагу:
Програма розроблена відповідно вимогам професійного стандарту
"Консультант з податків та зборів"
(національний проєкт в межах
євроінтеграції України)
Розробниками проєкту професійного стандарту
"Консультант з податків та зборів" є:
ГС "АПАКУ", ТОВ "АЛЬ-ТЕРРА
Цільова аудиторія
- Податкові консультантам
- Бухгалтери/Головні бухгалтери
- Аудитори
- Власникам малого та середнього бізнесу.
ЕКСПЕРТ З ОПОДАТКУВАННЯ
Кваліфікація "Експерт з оподаткування" . Міжнародна програма "Національні та міжнародні системи оподаткування", від Міжнародного Альянсу Професійної Бізнес-еліти – IAPBE.
Кваліфікація "Expert in taxation" DipETax
Програма "National and international systems of taxation"
Диплом з оподаткування охоплює основні питання національного оподаткування та міжнародного податкового планування, дозволяючи фінансовим спеціалістам отримати всебічне уявлення про національне податкове законодавство та податкове право, а також податкові аспекти побудови діяльності компаній при виході на зарубіжні ринки та організації діяльності за кордоном.
Кваліфікація "Expert in taxation" DipETax
Програма "National and international systems of taxation"
Диплом з оподаткування охоплює основні питання національного оподаткування та міжнародного податкового планування, дозволяючи фінансовим спеціалістам отримати всебічне уявлення про національне податкове законодавство та податкове право, а також податкові аспекти побудови діяльності компаній при виході на зарубіжні ринки та організації діяльності за кордоном.
Кваліфікаційні вимоги для претендентів на підготовку за програмою з метою подальшого складання іспиту
достатньо відповідати одному з пунктів
- Вища юридична чи економічна освіта;
- Наявність міжнародного сертифікату (диплому) у фінансово-економічній чи юридичній сфері та стаж роботи у цих же сферах не менше 1-го року;
- Непрофільна освіта та стаж роботи не менше 3-х років у фінансово-економічній, юридичній чи пов'язаних з ними сферами.
МОДУЛІ ТА ПРОГРАМА
1: Податковий ландшафт 2026 та функції Бухгалтера
2: Податок на Прибуток Підприємств (ПнПП)
3: Податок на Додану Вартість (ПДВ Методологія та адміністрування)
4: (ПДВ: Бойова практика та розблокування)
5: Спрощена Система та Спецрежими
6: ЗЕД та Міжнародний аспект
7: Зміни в Оподаткуванні Фізичних Осіб – ПДФО, Військовий Збір та Новації
8: Єдиний Соціальний Внесок (ЄСВ) та Цифрова звітність
9: Акцизний Податок та Екологічні Збори: Нові Об'єкти Оподаткування
10: (Е-аудит та підготовка даних (SAF-T UA))
11: (Податкові спори: Стратегія перемоги)
2: Податок на Прибуток Підприємств (ПнПП)
3: Податок на Додану Вартість (ПДВ Методологія та адміністрування)
4: (ПДВ: Бойова практика та розблокування)
5: Спрощена Система та Спецрежими
6: ЗЕД та Міжнародний аспект
7: Зміни в Оподаткуванні Фізичних Осіб – ПДФО, Військовий Збір та Новації
8: Єдиний Соціальний Внесок (ЄСВ) та Цифрова звітність
9: Акцизний Податок та Екологічні Збори: Нові Об'єкти Оподаткування
10: (Е-аудит та підготовка даних (SAF-T UA))
11: (Податкові спори: Стратегія перемоги)
Реформа господарського законодавства: рік після скасування ГКУ, що нового?
- Нормативно-правові акти, що змінили замінити Господарський кодекс України
- Забезпечення юридичної визначеності у перехідний період
- Основні зміни, що вплинуть на ведення бізнесу, судова практика
- Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі. Аналіз судових рішень (аутстафінг).
- Аналіз судової практики (звільнення)
- Використання Єдиного реєстру судових рішень
- Використання ШІ для аналізу договорів, виявлення ризиків та автоматизації їх підготовки
- Застосування ШІ в автоматизації обробки первинних документів та виявленні шахрайства
- Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами
- Конвенції про уникнення подвійного оподаткування та концепція бенефіціарного власника.
- Місце ефективного управлянні, ділова мента
- Механізми уникнення податкового «податкового тягара» Практичні кейси міжнародних структур.
- Реальні кейси судової практики 2023–2026 рр. щодо іноземних юрисдикцій та доходів нерезидентів: Судові спори з податку на доходи нерезидентів, тлумачення концепції беніфіціарного власника.
- Судова практика Верховного Суду (щодо оскарження санкцій)
- Використання ШІ та Big Data в податковому контролі та фінансовому моніторингу: аналіз ризиків, виявлення підозрілих операцій.
- Судова практика щодо спорів у сфері кібербезпеки та інтелектуальної власності
1 частина
Тема 0. Загальні підходи до податкового планування
1) Елементи оподаткування і як їх використовують для досягнення податкового ефекту.
2) Способи протидії держави податковому плануванню на різних фазах.
3) Межі податкового планування. Агресивне податкове планування: судова практика. Необхідні умови для легального податкового планування.
Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.
Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.
Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди. ПДВ для будівельних контрактів
Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи та гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
4. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
Будівельні контракти як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Будівельні контракти як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування
Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Листи Мінфіну України, комітету Верховної Ради України, НКЦПФР щодо пільг інституту спільного інвестування. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі та інші нормативні положення, судова практика.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною
Комісія на покупку, комісія на продаж, поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті, комісійні операції з платником єдиного податку як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Еволюція норм податкового законодавства. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Комісія на покупку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Комісія на продаж як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
4. Комісійні операції та операції з давальницькою сировиною з платником єдиного податку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин
Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, законопроекти. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування. Гіг-контракти
План
1. Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, судова практика.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії
Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента
Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
2 частина
Тема 8. Міжнародне оподаткування
Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польша
2) Чехія
3) Литва
4) Германія
5) Велика Британія
Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал
Використання офшорних зон, низькоподаткових організаційно-правових форм, мальтійських компаній, компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструментів податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, постанови Кабінету Міністрів України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Використання офшорних зон як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Використання низькоподаткових організаційно-правових форм як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Використання мальтійських компаній як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
4. Використання компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
7. Вдалі юрисдикції для бізнеса: торгівельного, холдингу, фінансування, володільця айпі прав.
Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
1) Як бути нижче радару: вартість операції і пороги доходності. 30% коригування і конструктивні дивіденди. У яких випадках не застосовуються.
2) Реферетні ціни у транзакціях між материнською і дочірньою компанією
3) Сировинні товари: повідомлення про форвардні контракти
4) Відсотки за позиками: використання бази «рефінітів», ризики країни – як вони впливають на обгрунтуванн
5) роялті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес.
Тема 11. Контрольовані іноземні компанії
1) за яких обставин не потрібно подавати звітність ТЦО. Крітерії контролюючої особи, нерезидента.
2) за яких обставин не потрібно сплачувати податок КІК? Активні і пасивні доходи, 2 млн грн доходу чи прибутку, офшорні юрисдикції і юрисдикції, які поширюють інформацію
3) Податок на «скрізні» дивіденди: можливі рішення задля мінімізації ризиків
Тема 12. Постійні представництва нерезидентів
1) Оподаткування в Україні зарубіжних структур, які фактично управляються з України. Кейси Фенікс і ЮжГОК.
2) Розширення критеріїв ПП: ведення переговорів, зберігання товарів, електронна пошта і т.п.
3) Автоматичний обмін інформацією – більше інформації про українських бенефіціарів українських компаній за кордоном.
4) Як мінімізувати ризики визнання постійного представництва?
5) Постійне представництва і місто постійного управління
6) Визнання нерезидента податковим резидентом України: можливі переваги
Тема 13.Бенефіціарний власник доходу
Критерії сабстанс для застосування іноземними банками, іноземними і українською податковими службами
Опитувальники податкових органів
Судові кейси щодо визначення бенефіціарного власника
Правила наскрізного оподаткування
Тема 14. Тести основної і ділової цілі
1) Тест основної цілі. Коли застосовується? Роз’яснення ОЕСР і судова практика. Як обґрунтувати наявність основної цілі?
2) Тест ділової цілі. Коли застосовується? Судова практика і роз’яснення Мінфіну.
Тема 15. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичних особи) до структури операції з продажу корпоративних прав
Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Правові позиції в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України та узагальнюючих податкових консультаціях Мінфіну України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, міжнародні конвенції, ІПК ДПСУ та УПК МФУ.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 0. Загальні підходи до податкового планування
1) Елементи оподаткування і як їх використовують для досягнення податкового ефекту.
2) Способи протидії держави податковому плануванню на різних фазах.
3) Межі податкового планування. Агресивне податкове планування: судова практика. Необхідні умови для легального податкового планування.
Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.
Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.
Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди. ПДВ для будівельних контрактів
Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи та гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
4. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
Будівельні контракти як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Будівельні контракти як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування
Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Листи Мінфіну України, комітету Верховної Ради України, НКЦПФР щодо пільг інституту спільного інвестування. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі та інші нормативні положення, судова практика.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною
Комісія на покупку, комісія на продаж, поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті, комісійні операції з платником єдиного податку як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Еволюція норм податкового законодавства. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Комісія на покупку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Комісія на продаж як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
4. Комісійні операції та операції з давальницькою сировиною з платником єдиного податку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин
Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, законопроекти. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування. Гіг-контракти
План
1. Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, судова практика.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії
Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента
Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
2 частина
Тема 8. Міжнародне оподаткування
Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польша
2) Чехія
3) Литва
4) Германія
5) Велика Британія
Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал
Використання офшорних зон, низькоподаткових організаційно-правових форм, мальтійських компаній, компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструментів податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, постанови Кабінету Міністрів України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.
План
1. Використання офшорних зон як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Використання низькоподаткових організаційно-правових форм як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
3. Використання мальтійських компаній як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
4. Використання компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
7. Вдалі юрисдикції для бізнеса: торгівельного, холдингу, фінансування, володільця айпі прав.
Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
1) Як бути нижче радару: вартість операції і пороги доходності. 30% коригування і конструктивні дивіденди. У яких випадках не застосовуються.
2) Реферетні ціни у транзакціях між материнською і дочірньою компанією
3) Сировинні товари: повідомлення про форвардні контракти
4) Відсотки за позиками: використання бази «рефінітів», ризики країни – як вони впливають на обгрунтуванн
5) роялті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес.
Тема 11. Контрольовані іноземні компанії
1) за яких обставин не потрібно подавати звітність ТЦО. Крітерії контролюючої особи, нерезидента.
2) за яких обставин не потрібно сплачувати податок КІК? Активні і пасивні доходи, 2 млн грн доходу чи прибутку, офшорні юрисдикції і юрисдикції, які поширюють інформацію
3) Податок на «скрізні» дивіденди: можливі рішення задля мінімізації ризиків
Тема 12. Постійні представництва нерезидентів
1) Оподаткування в Україні зарубіжних структур, які фактично управляються з України. Кейси Фенікс і ЮжГОК.
2) Розширення критеріїв ПП: ведення переговорів, зберігання товарів, електронна пошта і т.п.
3) Автоматичний обмін інформацією – більше інформації про українських бенефіціарів українських компаній за кордоном.
4) Як мінімізувати ризики визнання постійного представництва?
5) Постійне представництва і місто постійного управління
6) Визнання нерезидента податковим резидентом України: можливі переваги
Тема 13.Бенефіціарний власник доходу
Критерії сабстанс для застосування іноземними банками, іноземними і українською податковими службами
Опитувальники податкових органів
Судові кейси щодо визначення бенефіціарного власника
Правила наскрізного оподаткування
Тема 14. Тести основної і ділової цілі
1) Тест основної цілі. Коли застосовується? Роз’яснення ОЕСР і судова практика. Як обґрунтувати наявність основної цілі?
2) Тест ділової цілі. Коли застосовується? Судова практика і роз’яснення Мінфіну.
Тема 15. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичних особи) до структури операції з продажу корпоративних прав
Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Правові позиції в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України та узагальнюючих податкових консультаціях Мінфіну України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
1. Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, міжнародні конвенції, ІПК ДПСУ та УПК МФУ.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
1. Інструментарій та Етика
- Prompt Engineering: Професійне формулювання запитів для отримання юридично точних податкових та фінансових висновків.
- Data Security: Робота з LLMs у межах етичних норм та вимог конфіденційності (GDPR, захист комерційної таємниці).
- NLP-аудит: Автоматизований скринінг великих обсягів договорів на предмет податкових ризиків (ознаки фіктивності, приховані трудові відносини).
- Судова практика: Використання ШІ для аналізу прецедентів та обґрунтування позиції клієнта перед ДПС на основі рішень Верховного Суду.
- Financial Health Check: Експрес-аналіз звітності та виявлення аномалій (Fraud Detection) у проводках та ОСВ.
- Forecasting: Побудова прогнозних моделей та оцінка інвестиційних ризиків за допомогою ШІ.
- Quality Control: Методи перевірки висновків ШІ та усунення «галюцинацій» нейромереж.
- Workflow: Інтеграція AI-інструментів у щоденну робочу практику консультанта для максимізації маржинальності послуг.
Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень
Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці
Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації
Етика ділових відносин компанії
1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі
Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі
Міжнародні Стандарти Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень
Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці
Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації
Етика ділових відносин компанії
1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі
Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі
Міжнародні Стандарти Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності
Графік занять:
(можливі зміни)
Модуль 1. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні
17.06.2026 18:00-19:00
19.06.2026 18:00-19:00
22.06.2026 18:00-19:00
24.06.2026 18:00-19:00
26.06.2026 18:00-19:00
29.06.2026 18:00-19:00
01.07.2026 18:00-19:00
03.07.2026 18:00-19:00
06.07.2026 18:00-19:00
08.07.2026 18:00-19:00
10.07.2026 18:00-19:00
13.07.2026 18:00-19:00
Модуль 2. Податкове планування: Національні та міжнародні аспекти
1 - Податкове планування України
14.10.2026 18:00-19:00
16.10.2026 18:00-19:00
19.10.2026 18:00-19:00
21.10.2026 18:00-19:00
23.10.2026 18:00-19:00
2 - Міжнародне оподаткування
26.10.2026 18:00-19:00
28.10.2026 18:00-19:00
30.10.2026 18:00-19:00
02.11.2026 18:00-19:00
04.11.2026 18:00-19:00
06.11.2026 18:00-19:00
09.11.2026 18:00-19:00
11.11.2026 18:00-19:00
13.11.2026 18:00-19:00
16.11.2026 18:00-19:00
Модуль 3. Податкова практика України
17.11.2026 17:00-18:00
20.11.2026 17:00-18:00
23.11.2026 17:00-18:00
27.11.2026 17:00-18:00
30.11.2026 17:00-18:00
02.12.2026 17:00-18:00
04.12.2026 17:00-18:00
07.12.2026 17:00-18:00
09.12.2026 17:00-18:00
11.12.2026 17:00-18:00
Модуль 4. Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу
Записи занять
Модуль 5. (факультатив) Стандарти етики
Записи занять
ЗРАЗОК ДИПЛОМУ ВІД АЛЬЯНСА ПРОФЕСІЙНОЇ БІЗНЕС-ЕЛІТИ IAPBE
Кваліфікаційний іспит
70 тестових питань
(25 – з національного оподаткування, 25 – з міжнародного та 20 – з правового регулювання)
(25 – з національного оподаткування, 25 – з міжнародного та 20 – з правового регулювання)
Тривалість
3 годин
Результати
Прохідний бал - 75
Максимальний бал - 100
Максимальний бал - 100
Вартість
130£
Гарантії зі складання іспиту
2 спроби здачі
Технічна підтримка перед та в процесі здачі
Здача на українській мові
Усі учасники, які успішно склали іспит за програмами з оподаткування (експерт з оподаткування, професійний податковий радник, податковий аудитор-консультант), отримують статус асоційованого члена АПАКУ абсолютно безкоштовно.
Вартість навчання -
14 500 грн
14 500 грн
Подати заявку на участь
Заповніть форму нижче, і ми зв'яжемося з Вами.
ПИТАННЯ ТА ВІДПОВІДІ
Відповідь:
Так, всі учасники отримують запис та всі матеріали наступного дня після заняття на електронну адресу
Так, всі учасники отримують запис та всі матеріали наступного дня після заняття на електронну адресу
Відповідь:
Замовник має право відмовитися від надання послуг після участі у першому вебінарі з циклу вебінарів, який передбачає 3 і більше онлайн занять, та повернути повністю оплачену ним суму за участь у циклі вебінарів на вибрані теми у разі, якщо цей формат (онлайн) не був ним сприйнятий. Для цього протягом двох робочих днів після проведення першого вебінару Замовник має надіслати письмову заяву з аргументованою відмовою на електронну пошту office@alterrafin.com.
Умови повернення грошей:
1. Повернення грошей здійснюється лише за послуги з проведення онлайн вебінарів. Повернення коштів інші послуги, зокрема за записи занять, не проводяться.
2. Повернення грошей здійснюється лише за умови онлайн участі у першому вебінарі з циклу вебінарів, який передбачає 3 і більше занять і у разі, якщо онлайн формат участі не був сприйнятий Замовником.
3. Запросити повернення грошей можна лише протягом двох робочих днів після проведення першого вебінару.
4. Повернення коштів провадиться за вирахуванням комісії платіжних систем.
5. При платежах карткою VISA та MasterCard гроші повертаються на ту саму картку, з якою було здійснено платіж. Після того, як Виконавець повертає платіж, гроші з'являються на карті протягом 3-х банківських днів. Зверніть увагу, що цей платіж не з'являється у виписках по карті, а просто збільшується сума на карті. Такий тип повернення доступний лише протягом 30 днів після оплати.
6. Якщо оплата була через webmonеy з деякого гаманця, то повернення проводиться на цей же гаманець.
7. Гроші повертаються за тими самими реквізитами, з яких було здійснено оплату послуг.
8. У разі, якщо оплата була зроблена фізичною особою через відділення банку, то гроші можуть бути повернені одним з наступних способів:
- На дебетову карту будь-якого банку України. При цьому Замовник повинен надати всі реквізити для надсилання грошей на свою картку, а саме: найменування одержувача, IBAN, призначення платежу, номер картки, ПІБ власника картки.
- Іншим способом, який буде зручний для обох сторін.
9. Для повернення грошей юридичним особам або ФОП необхідно надати листа про повернення коштів. При цьому кошти будуть повернуті на розрахунковий рахунок, з якого була здійснена оплата за послуги.
10. Повернення оплати провадиться протягом 30 днів з моменту подання заявки.
11. У разі скасування послуги з ініціативи Виконавця грошові кошти можуть бути повернені Клієнту одним ним зазначеним вище способом, при цьому Виконавець має право запропонувати Клієнту замінити скасовану послугу на аналогічну.
Замовник має право відмовитися від надання послуг після участі у першому вебінарі з циклу вебінарів, який передбачає 3 і більше онлайн занять, та повернути повністю оплачену ним суму за участь у циклі вебінарів на вибрані теми у разі, якщо цей формат (онлайн) не був ним сприйнятий. Для цього протягом двох робочих днів після проведення першого вебінару Замовник має надіслати письмову заяву з аргументованою відмовою на електронну пошту office@alterrafin.com.
Умови повернення грошей:
1. Повернення грошей здійснюється лише за послуги з проведення онлайн вебінарів. Повернення коштів інші послуги, зокрема за записи занять, не проводяться.
2. Повернення грошей здійснюється лише за умови онлайн участі у першому вебінарі з циклу вебінарів, який передбачає 3 і більше занять і у разі, якщо онлайн формат участі не був сприйнятий Замовником.
3. Запросити повернення грошей можна лише протягом двох робочих днів після проведення першого вебінару.
4. Повернення коштів провадиться за вирахуванням комісії платіжних систем.
5. При платежах карткою VISA та MasterCard гроші повертаються на ту саму картку, з якою було здійснено платіж. Після того, як Виконавець повертає платіж, гроші з'являються на карті протягом 3-х банківських днів. Зверніть увагу, що цей платіж не з'являється у виписках по карті, а просто збільшується сума на карті. Такий тип повернення доступний лише протягом 30 днів після оплати.
6. Якщо оплата була через webmonеy з деякого гаманця, то повернення проводиться на цей же гаманець.
7. Гроші повертаються за тими самими реквізитами, з яких було здійснено оплату послуг.
8. У разі, якщо оплата була зроблена фізичною особою через відділення банку, то гроші можуть бути повернені одним з наступних способів:
- На дебетову карту будь-якого банку України. При цьому Замовник повинен надати всі реквізити для надсилання грошей на свою картку, а саме: найменування одержувача, IBAN, призначення платежу, номер картки, ПІБ власника картки.
- Іншим способом, який буде зручний для обох сторін.
9. Для повернення грошей юридичним особам або ФОП необхідно надати листа про повернення коштів. При цьому кошти будуть повернуті на розрахунковий рахунок, з якого була здійснена оплата за послуги.
10. Повернення оплати провадиться протягом 30 днів з моменту подання заявки.
11. У разі скасування послуги з ініціативи Виконавця грошові кошти можуть бути повернені Клієнту одним ним зазначеним вище способом, при цьому Виконавець має право запропонувати Клієнту замінити скасовану послугу на аналогічну.