Тема A: Міжнародні авторизовані джерела

1. Рада з міжнародних стандартів фінансової звітності (IASB) та нормативно-правова база.

Мета:

1. Зрозуміти та інтерпретувати Концептуальні Основи Фінансової Звітності IASB;
2. Критично обговорити та застосувати визначення елементів фінансової звітності та відображення статей у фінансовій звітності.

Тема B: Елементи фінансової звітності

1. Визнання виручки;
2. Основні засоби;
3. Знецінення активів;
4. Оренда;
5. Нематеріальні активи та гудвіл;
6. Інвентарні запаси;
7. Фінансові інструменти;
8. Резерви, умовні активи та зобов'язання;
9. Витрати на зайнятість та допомогу після закінчення трудової діяльності;
10. Податки у фінансовій звітності;
11. Наслідки зміни обмінних курсів іноземних валют;
12. Сільське господарство;
13. Виплати з урахуванням акцій;
14. Витрати на розвідку та оцінку;
15. Справедлива вартість.

Мета:

1. Пояснити та застосовувати принципи;
2. Підготувати виписки із фінансової звітності;
3. Практичні завдання та кейси.

Тема C: Подання фінансової звітності та розкриття додаткової інформації

1. Подання звіту про фінансове становище та звіту про прибуток або збиток та іншій сукупному доході та звіту про зміни в капіталі;
2. Прибуток акцію;
3. події після звітного періоду;
4. Облікова політика, зміни у бухгалтерських оцінках та помилки;
5. Розкриття інформації про пов'язані сторони;
6. Операційні сегменти;
7. Вимоги до звітності малих та середніх підприємств (МСП).

Мета:

1. Вказувати цілі стандартів МСФЗ, що регулюють подання фінансової звітності;
2. Практичні завдання та кейси.

Тема D: Підготовка зовнішніх звітів для об'єднаних підприємств та спільної діяльності

1. Підготовка групових консолідованих зовнішніх звітів;
2. Об'єднання бізнесу – внутрішньогрупові коригування;
3. Об'єднання бізнесу – коригування справедливої вартості;
4. Об'єднання бізнесу - асоційовані компанії та спільна діяльність;
5. Повне відчуження акцій дочірніх компаній.

Мета:

1. Роз'яснити поняття групи та мету підготовки консолідованої фінансової звітності;
2. Практичні завдання та кейси.

1. Бюджетування:
- цілі та етапи бюджетування
- види і формати бюджетів
- матодологія складання бюджетів
- постановка бюджетування
- ЦФВ
- фінансова стратегія, фінансовий план та бюджет - які між ними різниця та який взаємозв'язок
- джерела даних
2. Практика з бюджетами:
- бюджетний комплект - шаблони таблиць
- правила наповнення даними
- прогнозування
- нюанси в різних сферах бізнесу
- презентація результатів
- контроль та оцінка виконання бюджетів

1. Основи внутрішнього аудиту
2. Стандарти якісних характеристик (Attribute standards)
- Цілі, повноваження і відповідальність внутрішнього аудиту
- Кодекс етики
- Положення про внутрішній аудит
3. Стандарти діяльності (Performance standards)
- Управління внутрішнім аудитом
- Цілі, обсяг і зміст аудиторського завдання
- Планування
- Політики і процедури
- Управління індивідуальними завданнями
- Аналіз і оцінка інформації
- Аудиторські звіти
- Моніторинг результатів перевірки
4. Ризики шахрайства та контролі
- Поняття «ризик»
- Ризик засобів контролю
- Ризик невиявлення
- Ризик загрози безперервності діяльності
- Формування матриці ризиків та процедур внутрішнього контролю
- Ризики шахрайства
- Як виявити шахрайство всередині компанії
- Нетривіальні способи шахрайства
- Конфлікти в системі KPI, які провокують внутрішнє шахрайство
- Форензик як спосіб боротьби з шахрайством, корпоративними злочинами та їх наслідками
- П'ять вад команди
5. Окремі аспекти діяльності внутрішнього аудиту
- Бізнес-процеси і ризики
- Управлінський облік
- Управління фінансами
- Стратегічне планування
- Комунікації і принципи лідерства

0 Введення в Google Spreadsheets
- Як працюють таблиці
- Верхнє меню в Google Spreadsheets
- Структура файлу.
- Формат даних
- Введення даних
- Прості формули
- Робота з даними
- Різні листи
- Оформлення і візуальний вигляд таблиці

1 Цінність Google Spreadsheets (Чому саме цей інструмент)
– Переваги Гугл таблиць
– У цьому ключові цінності для нас
– 10 фішок гугл таблиці
– Перенос даних з однієї таблиці в іншу
– Зведені таблиці
– Працювати з однією таблицею декільком людям
– Закриті для редагування діапазони

2 Таблиця фінансовий облік (бонус «шаблон P&L звіту)
– Створимо таблицю приходів
– Створимо таблицю росходів
– Навчимося робити фільтри даних по таблицям і категоріям
– Створимо загальну таблицю, урахувань місячних показників приход/витрати
– Навчимося робити діаграми
– Зробимо дашборд

3 Маркетингова воронка таблиця
– створимо окремі таблиці для різних каналів трафіку / підрядників
– збираємо дані по різних каналах у зведеній таблиці
– переносимо данні з інших таблиць в головну
– створимо Лист Дашборд
– створюемо воронку продажів

Концептуальні засади фінансової звітності.
IAS 1 «Подання фінансової звітності».
5 елементів та 5 компонентів звітності: Активи, Заборгованість, Капітал, Доходи, Витрати.
Звіт про фінансове становище.
Елементи балансу, їх визнання та оцінка.
Звіт про сукупний дохід та звіт про зміни у власному капіталі.
Структура та зміст звітів.
IAS 2 "Запаси".
IAS 16 "Основні засоби".
IAS 37 "Оціночні зобов'язання, умовні зобов'язання та умовні активи".
IFRS 15 «Виручка за договорами з покупцями»
IAS 7 «Звіт про рух коштів». Звіт про рух коштів. Методика складання звіту. Розкриття інформації.
IAS 8 «Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки».

МОДУЛЬ 1. Податкова практика
1. Податкове адміністрування в Україні
Права та обов'язки органів ДПС
Облік платників податків
Первинні документи в житті бізнесу
Податкове зобов'язання та сплата узгодженного податкового зобов'язання
Податковий період
Особливості різних видів перевірок та підстави їх проведення
Форма 20-ОПП
Надання документів перевіряючим, оформлення результатів перевірки
Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
Строки давності та штрафні санкції
Пеня: хто обраховує, як її обчислювати та сплачувати
Які перевірки можуть проводити податківці

2. Податок на прибуток
Хто є платником податку на прибуток
База оподаткування та ставки податку, об'єкт оподаткування
Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
Наказ про облікову політику і її ключові аспекти, що впливають на фінансовий результат
Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
Звільнення від оподаткування податком на прибуток
Збитки минулих періодів
Форми фінансової звітності та декларація з податку на прибутку: точки дотику
Практичні кейси:
Обчислення податкових різниць та податкові різниці для різних категорій платників
Працюємо зі збитками минулих періодів
Виправляємо помилки в облікових регістрах, у фінансовій та податковій звітності

3. Постійні представництва
Реєстрація та облік нерезидентів
Організовуємо роботу з нерезидентами
Обраховуємо прибуток постійного представництва до оподаткування
Постійне представництво звітує: яка форма звітності і куди звітуємо
Практичні кейси:
Ризики виникнення постійного представництва
Приклад звітування

Контрольовані операції
Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
Контрольовані операції із сировинними товарами
Попереднє узгодження ціноутворення
Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
Звітність по контрольованим операціям
Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ
Практичні кейси:
Практика податкових перевірок по ТЦУ

4. Конструктивні дивіденди
Визначення конструктивних дивідендів
Оподаткування конструктивних дивідендів у різних ситуаціях, порядок та строки сплати
Вплив договорів про уникнення подвійного оподаткування на обрахунок суми конструктивних дивідендів
Аналіз практичних ситуацій

Контрольовані іноземні компанії
Визначення та ключові характеристики контролю над КІК
Структурування та переструктурування права власності
Податкові коригування прибутку КІК
Облік та звітність КІК
Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
Методи податкового контролю КІК
Штрафи та відповідальність контролера КІК
Практичні кейси:
Практичний приклад оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК

5. Податок на додану вартість
Хто є платниками ПДВ
Обов'язкова і добровільна реєстрація платником ПДВ
Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
Об'єкт оподаткування
Місце постачання товарів та послуг
Дата виникнення податкових зобов'язань та визначення бази оподаткування
Податкова накладна
Коригування податкових зобов'язань та розрахунок-коригування
Різні категорії операцій: оподатковувані, неоподатковувані, звільненні
Податковий кредит: дата виникнення та підстави
Компенсуючі податкові зобов'язання
Електронне адміністрування ПДВ
Порядок складання декларації з ПДВ
Практичні кейси:
Працюємо із декларацією з ПДВ

6. Податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та єдиний соціальний внесок
Нарахування та виплата доходів фізичних осіб
ПДФО: оподатковуваний дохід, об'єкт, ставки, податкова соціальна пільга, оподаткування заробітної плати
Військовий збір: база оподаткування, оподатковувані/неоподатковувані доходи, звітність
ЄСВ: категорії застрахованих осіб, база нарахування, звітність та штрафні санкції

7. Єдиний податок
Вибір ЄП як системи оподаткування
Критерії віднесення до різних груп та особливості первинної реєстрації як суб'єкта підприємницької діяльності
Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
Зміна групи ЄП: право і обов'язок
Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
Міграція з загальної системи на ЄП і назад: як скласти податкову і фінансову звітність
Практичні кейси:
Приймаємо рішення у конкретних ситуаціях що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
Складаємо декларацію єдиноподатника

8. Загальна система оподаткування для підприємців
Перехід на загальну систему оподаткування
Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
Критерії відповідальності для визнання витрат
Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
Заповнення книги обліку доходів і витрат
Практичні кейси:
Складаємо декларацію загальносистемника

РРО/ПРРО
Які розрахунки вимагають застосування РРО/ПРРО
Що є розрахунковою операцією, в тому числі при дистанційних розрахунках
Реалізація товарів в інтернеті та розрахунок карткою


9. Акцизний податок
Хто є платниками акцизного податку, їх реєстрація
Об'єкти, ставки акцизного податку
Порядок і терміни оплати
Акцизна накладна та система електронного адміністрування пального

Екологічний податок
Хто є платником екологічного податку
Об'єкти та ставки екологічного податку
Тонкощі заповнення звітності

Транспортний податок
Платники транспортного податку
Ставки та об'єкти оподаткування
Нюанси заповнення звітності

Рентна плата
Склад рентної плати
База та об'єкт оподаткування
Платники рентної плати
Подання декларації і строки сплати рентної плати

Плата за землю
Платники плати за землю
Об'єкти та база оподаткування
Порядок обчислення плати за землю
Мінімальне податкове зобов'язання щодо земельної ділянки: хто його має обраховувати і як звітувати


10. Режим "Дія Сіті"
Критерії, умови статусу набуття, процедурні питання
Особливі правила оподаткування резидентів такого статусу: податок на прибуток чи податок на виведений капітал - коли що вигідно?
Можливість обрання моделі співпраці із фізичними особами: гіг-контракт, трудовий договір, цивільно-правовий договір з ФОП

МОДУЛЬ 2. Організаційна методика податкового консультування, податковий аудит та податкова безпека
11. Податковий консалтинг
Суть податкового консалтингу: що від консалтингу очікує отримати бізнес і які найпоширеніші запити - до чого слід бути готовим консультанту. Сертифікація податкового консультанта. Де проходить межа відповідальності консультанта.

12. Податковий аудит: суть та практика проведення
Податковий аудит перед проведенням документальної перевірки податковими органами.
Податковий аудит: як його ефективно провести виходячи із цілей клієнта, перевірка основних ув'язок податкової та фінансової звітності.


13. Окремі випадки проведення податкового аудиту
Податковий аудит при купівлі-продажу підприємства, при зміні бухгалтера.

Відповідь:
Онлайн-участь за розкладом (повний аналог оффлайн навчання) або записи занять.

Відповідь:
Назавжди. Ви маєте можливість завантажити всю інформацію собі на компьютер або на власне хмарне сховище.

Відповідь:
Заповнити анкету на випуск сертифікату.

Відповідь:
Замовник має право відмовитися від надання послуг після участі у першому вебінарі з циклу вебінарів, який передбачає 3 і більше онлайн занять, та повернути повністю оплачену ним суму за участь у циклі вебінарів на вибрані теми у разі, якщо цей формат (онлайн) не був ним сприйнятий. Для цього протягом двох робочих днів після проведення першого вебінару Замовник має надіслати письмову заяву з аргументованою відмовою на електронну пошту office@alterrafin.com.

Умови повернення грошей:

1. Повернення грошей здійснюється лише за послуги з проведення онлайн вебінарів. Повернення коштів інші послуги, зокрема за записи занять, не проводяться.

2. Повернення грошей здійснюється лише за умови онлайн участі у першому вебінарі з циклу вебінарів, який передбачає 3 і більше занять і у разі, якщо онлайн формат участі не був сприйнятий Замовником.

3. Запросити повернення грошей можна лише протягом двох робочих днів після проведення першого вебінару.

4. Повернення коштів провадиться за вирахуванням комісії платіжних систем.

5. При платежах карткою VISA та MasterCard гроші повертаються на ту саму картку, з якою було здійснено платіж. Після того, як Виконавець повертає платіж, гроші з'являються на карті протягом 3-х банківських днів. Зверніть увагу, що цей платіж не з'являється у виписках по карті, а просто збільшується сума на карті. Такий тип повернення доступний лише протягом 30 днів після оплати.

6. Якщо оплата була через webmonеy з деякого гаманця, то повернення проводиться на цей же гаманець.

7. Гроші повертаються за тими самими реквізитами, з яких було здійснено оплату послуг.

8. У разі, якщо оплата була зроблена фізичною особою через відділення банку, то гроші можуть бути повернені одним з наступних способів:

- На дебетову карту будь-якого банку України. При цьому Замовник повинен надати всі реквізити для надсилання грошей на свою картку, а саме: найменування одержувача, IBAN, призначення платежу, номер картки, ПІБ власника картки.

- Іншим способом, який буде зручний для обох сторін.

9. Для повернення грошей юридичним особам або ФОП необхідно надати листа про повернення коштів. При цьому кошти будуть повернуті на розрахунковий рахунок, з якого була здійснена оплата за послуги.

10. Повернення оплати провадиться протягом 30 днів з моменту подання заявки.

11. У разі скасування послуги з ініціативи Виконавця грошові кошти можуть бути повернені Клієнту одним ним зазначеним вище способом, при цьому Виконавець має право запропонувати Клієнту замінити скасовану послугу на аналогічну.