Частина 1. Відрядження – 2025

1. Законодавчі зміни щодо відрядження дистанційних працівників: які норми потрібно передбачити в локальних документах про відрядження та підзвітні суми (положення, політики) у трудовому договорі чи наказі

2. Чи можна скерувати у відрядження працівника без авансу: нове роз’яснення Держпраці. Як уникати штрафів на практиці

3. Аванс на корпоративну чи особисту картку: якому варіанту надати перевагу? «За» та «проти» кожного із варіантів

4. Регламент використання корпоративних карток у відрядженні та підзвіті: інструктаж для працівника та роботодавця для уникнення помилок

5. Аванс у закордонне відрядження у валюті або гривні: податково-звітні наслідки

6. «Бездокументарні» відрядження – прямий шлях до оподаткування витрат та добових! Які документи підтверджують / НЕ підтверджують реальність відрядження по Україні та за кордон та понесені витрати

7. Розрахунки коштом працівника у відрядженні та у підзвіті: готівкові та валютні обмеження, потенційні наслідки

8. Бронювання проїзду та проживання коштом роботодавця та відряджених заздалегідь: облікові тонкощі, підтвердні документи та звітування

9. Податкові нюанси компенсації підзвітних сум працівникам: з податками та без; на що звернути увагу у разі вповноваження працівника на придбання товарів, робіт, послуг для підприємства

10. Формат звітування по відрядженню та інших підзвітних сумах: чи можна не звітувати за добові? Чи можна по всіх підзвітних сумах подавати Звіт про використання коштів / електронних грошей, виданих на відрядження або під звіт? Чому важливо затвердити власний неподатковий формат звітування

Частина 2. Представницькі витрати

1. Зміст та складові представницьких витрат: про що підприємство має подбати заздалегідь

2. Важливі локальні та розпорядчі документи з організації та проведення представницьких витрат

3. Нюанси представницьких витрат у відрядженні: про що треба подбати до вибуття

4. Чим підтвердити зв’язок представницьких витрат із господарською діяльністю підприємства (договір, протокол намірів, протокол намірів, що не відбулись)

5. Документи по представницьких витратах. Ключові «фішки» оформлення та документального підтвердження проведення перемовин, у т.ч. з іноземними партнерами, ділових обідів та вечерь в ресторані, фуршетів, алкоголь, подарунки, залучення перекладачів, оплата таксі чи оренда транспорту, проживання у готелях, екскурсії

6. Звітування по проведенню представницьких заходів, або як уповноваженій особі не загубитися в звітах

7. Податкові наслідки представницьких витрат та підзвітних сум:

– проблеми додблага в частині ПДФО, військового збору та як їх уникати

– ПДВ при безоплатних роздачах та наданні подарунків в рамках представницьких заходів. В яких випадках можна обійти нарахування податкових зобов’язань

– податок на прибуток – все за бухобліком

Програма модулю "Юридичні аспекти та захист даних"

Вибір форми власності для аутсорсингової компанії.

• Реєстрація бізнесу та отримання необхідних ліцензій.
• Договори з клієнтами та підрядниками.
• Правові аспекти ведення обліку на аутсорсингу.

1. Правовий режим програмної продукції: що важливо знати для правильного оподаткування та обліку IT-компанії

• законодавство про авторське право, що використовується для програмних продуктів
• передача виняткових та невиключних майнових прав, використання екземплярів програмної продукції
• які юридичні норми та формулювання впливають на правила оподаткування та облік під час постачання програмної продукції та постачання послуг

2. Створення програмної продукції: особливості обліку та податкові наслідки для відображення доходів та витрат

• що визначає момент переходу права власності на програмну продукцію
• як юридичні застереження впливають на дату визнання прибутку від реалізації IT-продукції
• чим є створена програмна продукція: товаром чи нематеріальним активом? Підводне каміння «товарного» підходу, вплив на структуру фінзвітності та декларацію з прибутку
• який метод вибирати при калькульовані собівартості; що включається до витратної частини створеного продукту

3. Надання послуг із супроводу програмних продуктів та інших супутніх послуг

• бухгалтерські особливості визнання доходів від реалізації послуг, чому важливо вибрати правильний метод ступеня завершеності
• розрив між датою нарахування ПДВ та визнання доходу від реалізації послуг – чи потрібно прагнути скоротити розрив
• собівартість послуг: у якому періоді визнавати витрати, податкові ризики перенесення дати визнання витрат на пізніші періоди
• облік витрат на обслуговування та оновлення програмних продуктів

4. ПДВ-особливості для ІТ-послуг

• ІТ-послуги та програмна продукція: послуга чи товар? Навіщо визначатися зі статусом для правил оподаткування ПДВ
• ДПС щодо основних ПДВ-питань: до яких позицій варто дослухатися, місце постачання програмної продукції в операціях з нерезидентами, електронні послуги та ПДВ-особливості: як працюють норми ПКУ
• оподатковувані та неоподатковувані операції з ПДВ – чи є підстави замислюватися про розподіл вхідного податкового кредиту
• договірні формулювання, виписка ПН

5. Роялті: статус та податкові особливості таких платежів

• відмінність податкових правил від юридичних моментів
• роялті та коригування податкових різниць: особливості включення в об'єкт оподаткування
• сплата роялті на користь фізосіб – чи завжди можна скористатися оптимізаційними схемами
• роялті та репатріація доходів – загальні правила застосування міжнародних конвенцій

6. Продаж програмних продуктів через інтернет-сервіси: збір платежів, прийом платіжних карток, готівкова або безготівкова оплата, необхідність застосування РРО, використання ФОПів та платників єдиного податку для формування мережі продажів7. Співпраця з фізособами при створенні IT-продуктів та наданні послуг

• трудові відносини або договори ЦПХ – оцінка ризиків та переваг для оподаткування та трудового законодавства
• залучення ФОПів для створення програмної продукції та надання послуг
• якщо співробітник та ФОП в одній особі – які можуть бути ризики, чи є підстави для перевіряючих шукати приховані трудові відносини
• робота в офісі та вдома – як дотриматися норм трудового законодавства

1. Що є електронним документом і який статус має роздруківка такого документа під час перевірки

2. Обов’язкові вимоги до електронного документа: які ознаки роблять документ саме електронним

3. Чи втрачає електронний документ статус оригіналу у разі його надсилання поштою

4. Чи може бути кілька оригіналів електронного документа

5. Електронний документ зберігається «в хмарі», а не на матеріальному носії: чи є це підставою для втрати ним юридичного статусу

6. Чи є виписка з клієнт-банку електронним документом за відсутності класичного підписання КЕП зі сторони банку

7. Чи обов’язково потрібно мати з контрагентом договір про ЕДО

8. Договір про ЕДО: які важливі моменти врахувати (практичні поради)

9. В якому вигляді надавати електронні документи для податкових інспекторів

10. Чи обов’язково завіряти роздруковані електронні документи під час перевірки

11. Види електронних підписів. Чи обов’язково всі мають застосовувати КЕП і який статус підписів, які зберігаються на незахищених носіях

12. Робота з електронним підписом: чи можна його передавати і алгоритм дій у разі втрати

13. Прізвище відповідальної особи в документі і прізвище фактичного підписанта (власника КЕП) не співпадають – чи буде помилкою

14. В документі не вказано прізвище та ім’я підписанта (поле пусте): чи достатньо розшифровки до електронного підпису для підтвердження

15. Електронний документ підписано НЕ директором: чи матиме документ юридичну силу без зазначення реквізитів довіреності у ньому, але якщо є скан такої довіреності

16. Яка дата є датою складання електронного документу: дата в документі чи дата підписання

17. Чи може електронний документ бути підписаним раніше, аніж дата його складання

18. Дата складання і дата підписання документу різні: наскільки суттєвою може бути різниця в часі

19. Зберігання електронних документів: законодавчі вимоги та практичні кейси

20. Чи обов’язково дублювати кадрові електронні документи в паперовій формі чи достатньо їх лише роздрукувати і завірити

БЛОК 1. Компанію включили в план-графік: з чого розпочати підготовку

1.1. Чи можна з’ясувати причину включення в план перевірки і як саме

1.2. Як порахувати, скільки інспекторів прийде на перевірку

1.3. Потенційний період перевірки: рахуємо вірно

1.4. Чи можна провести перевірку поза офісом компанії і як

1.5. Яку інформацію про компанію збирає ДПС до початку перевірки і як звірити, що в інспектора вірна картина

БЛОК 2. Практичні правила звірки даних обліку та звітності перед початком перевірки

2.1. Коректність обліку та ризикові операції: способи звірки та виявлення

2.2. Чи можуть формальні описки у первинних документах бути підставою для невизнання операції

2.3. Проблемні контрагенти і нереальні операції: чи можна дізнатись наперед

2.4. Ідентифікація ризикових операцій через роботу з ОСВ (від'ємні залишки, нетипові проводки тощо)

2.5. Як працювати із звітом по проводкам для оцінки операцій: практичний алгоритм

2.6. Звірка ПДВ: як перевірити дотримання першої події та продажу нижче собівартості

2.7. Робота з ФОП: чи завжди знімають з витрат та як захистити такі операції

2.8. Додаткове благо: оцінка на предмет персоніфікації

БЛОК 3. Ризикові операції: на що звернути особливу увагу

3.1. Перевірка коректності нарахування амортизації через амортизаційну відомість

3.2. Списання пального: пакет обов’язкових документів

3.3. Харчування працівників: як ДПС виявляє персоніфікацію

3.4. Маркетингові витрати: документи і можливість обґрунтування господарської мети

3.5. Собівартість: погляд зі сторони перевіряючого

3.6. Дисконтування: практика розрахунку і захисту власного підходу

3.7. Інші ризикові запитання та відповіді на питання учасників

1. До перевірок ДПС потрібно…

2. Коли податківці до вас завітають

3. Стадія «привітань» – важлива кожна дрібниця (що перевіряємо, коли виникає право на перевірку, скільки часу можна «вітатись», як не перевірятись у перший день)

4. Як допустити, щоб податківців не насмішити

5. Ризиковість платника – несподіваний «бонус» від недопуску

6. Планові перевірки завжди «позапланом» – тому рахуйте навантаження, середню зарплатню по галузі та слідкуйте за «планом»

7. Фактичні та документальні перевірки – не одне й те ж саме (використовуємо «різниці» на практиці)

8. Коли чеки з недоліками є фіскальними – шукаємо судові підказки

9. ПДВ та фактичні перевірки: в чому зв'язок та що чекати

10. Експрес-перевірки інтернет-провайдерів, ритейлерів та інших «цікавих» платників

11. ФОП-контроль: працівники, засновники, родичі, єдинники, за кордоном, ліквідовані

12. «Фіскальна» інвентаризація: ДПС просить – платник (не) проводить

13. Запити від фіскалів: чіткі відповіді на «слизькі» питання (отримувати / не отримувати, відповідати / не відповідати, давати / не давати)

14. Неписані істини: копії не надаємо, фотофіксацію забороняємо, якщо сумніваємось – нічого не кажемо

15. Розгляд заперечень до акту перевірки – нові правила з 25.04.2025 та практичні запитання

16. Великі штрафи – додаткові поради

17. ДПС + Укрпошта – платник податків = «закінчення терміну зберігання»

18. 3, 5 або 7 років – за які періоди можуть перевірити / нарахувати

Урок 1. Перевезення (внутрішні, міжнародні) – ОБЛІК У ПЕРЕВІЗНИКА

• Собівартість перевезень: склад статей, Методрекомендації та облікова політика
• Загальновиробничі витрати та їх розподіл. Як обрати базу розподілу? Що таке «нормальна потужність» і як вона впливає на розподіл
• Коли перевізнику відображати доходи та витрати за наданими послугами перевезення? Чи обов'язково визначати ступень завершеності операції з надання послуг
• Витрати на шини, платні дороги, дозволи, страхування, ремонти, техобслуговування, медогляди, членські внески АсМАП тощо: розбір практичних ситуацій
• Подорожні листи та підтвердження списання ПММ. Періодичність складання. Одиниця виміру: лише в літрах чи у грн. Маршрут руху: детальний чи загальний. Типові помилки заповнення. Чи треба чек на заправку? Практика перевірок податківцями
• ПДВ-особливості у перевізників. Місце постачання. Послуги, супутні транспортним. Міжнародні перевезення і нульова ставка
• Втрата / пошкодження товару в дорозі: облік, ПДВ, податок на прибуток та різниці
• Плата за простій (демередж) – оплата за послуги чи штраф? Які наслідки в обліку
• Відповідальність за відсутність ТТН та помилки в ній? Е-ТТН
• Особливий строк давності за договорами перевезення та вплив на облік. Судові рішення

Корисні файли:

1. Методичні рекомендації з формування собівартості перевезень (робіт, послуг) на транспорті, затверджені наказом Мінтрансу від 05.02.2001 р. № 65

2. Зразок заповнення ПН на постачання послуг з міжнародного перевезення

3. Зразок заповнення подорожнього листа вантажного автомобіля

Урок 2. Транспортно-експедиторські послуги (ТЕО за прямою та посередницькою схемами) – ОБЛІК У ЕКСПЕДИТОРА

• Як від договору транспортного експедирування залежить облік
• Що є винагородою експедитора. Що потрапляє до «транзитних» сум? Чи можна в договорі та акті наданих послуг не виділяти окремо суму винагороди? Судова практика
• Формування собівартості експедиторських послуг за прямим та посередницьким договором
• Транспортно-експедиторське обслуговування (ТЕО) і єдиний податок. Дата та сума доходу. Чи враховувати «транзитні» витрати для ліміту доходу
• ПДВ-облік у експедитора. Узагальнююча консультація. ПДВ за експедиторськими послугами та послугами третіх осіб. Розбір ситуацій: перевізник – нерезидент, перевізник – неплатник ПДВ, «перевиставлення» міжнародних перевезень зі ставкою 0%? Коли послуги необ’єктні? Рекомендації ДПС щодо оформлення ПН експедиторами
• Співпраця з нерезидентами. Фрахт. Залучення нерезидентів-експедиторів. Податок на репатріацію. Різниці із податку на прибуток
• Відповідальність експедитора за втрачений (пошкоджений) товар. Облікові аспекти та податкові наслідки
• Чи зазначається у ТТН експедитор-посередник? Роз’яснення Мінрозвитку. Ризики

Корисні файли:

1. Узагальнююча податкова консультація щодо порядку оподаткування податком на додану вартість транспортно-експедиторської діяльності, затверджена наказом ДПСУ від 06.07.2012 р. № 610

2. Зразок заповнення акта наданих транспортно-експедиторських послуг

3. Зразок заповнення ПН експедитором

Урок 3. Отримані послуги перевезення, експедирування – ОБЛІК У ЗАМОВНИКА (КЛІЄНТА) + Перевезення вантажів ДЛЯ ВЛАСНИХ ПОТРЕБ

• Які транспортні витрати включаються до первісної вартості запасів (товарів, сировини тощо), а які до витрат на збут
• Варіанти обліку транспортно-заготівельних витрат та облікова політика. Числові приклади. Практика перевірок податківцями
• ПДВ за отриманими послугами перевезення, експедирування. Нюанси співпраці з нерезидентами. Коли замовнику нараховувати ПЗ з ПДВ за «імпортом» послуг
• Перевезення та експедирування від нерезидентів: податок на репатріацію та різниці з податку на прибуток. Якщо фрахт виділено окремим рядком у інвойсі: чи є ризики? Судові рішення та роз’яснення податківців
• Штраф за простій транспорту: обліково-податкові наслідки
• «Ризикові» перевізники: як не втратити витрати та податковий кредит? Доведення реальності операцій. Цікаві судові рішення
• Перевезення вантажів для власних потреб: чи визначати собівартість допоміжного виробництва (транспортного господарства)
• ТТН: типові помилки заповнення. Роз’яснення Мінрозвитку. Чи треба ТТН у разі перевезення вантажів для власних потреб? Чи треба ТТН у разі «самовивозу»

Корисні файли:

1. Інформаційна довідка Мінрозвитку щодо заповнення ТТН за новою формою

2. Зразок заповнення ТТН

3. Зразок заповнення ПН на імпорт послуг (експедитор-нерезидент)

Онлайн-сесія "Відповіді на запитання"

23.07.2025 р. об 11:00

Прямий ефір

Запитання від учасників приймаються до початку та під час проходження курсу - відповіді на усі запитання будуть надані на онлайн-сесії 23.07.2025 р.