Частина 1. Відрядження – 2025
1. Законодавчі зміни щодо відрядження дистанційних працівників: які норми потрібно передбачити в локальних документах про відрядження та підзвітні суми (положення, політики) у трудовому договорі чи наказі
2. Чи можна скерувати у відрядження працівника без авансу: нове роз’яснення Держпраці. Як уникати штрафів на практиці
3. Аванс на корпоративну чи особисту картку: якому варіанту надати перевагу? «За» та «проти» кожного із варіантів
4. Регламент використання корпоративних карток у відрядженні та підзвіті: інструктаж для працівника та роботодавця для уникнення помилок
5. Аванс у закордонне відрядження у валюті або гривні: податково-звітні наслідки
6. «Бездокументарні» відрядження – прямий шлях до оподаткування витрат та добових! Які документи підтверджують / НЕ підтверджують реальність відрядження по Україні та за кордон та понесені витрати
7. Розрахунки коштом працівника у відрядженні та у підзвіті: готівкові та валютні обмеження, потенційні наслідки
8. Бронювання проїзду та проживання коштом роботодавця та відряджених заздалегідь: облікові тонкощі, підтвердні документи та звітування
9. Податкові нюанси компенсації підзвітних сум працівникам: з податками та без; на що звернути увагу у разі вповноваження працівника на придбання товарів, робіт, послуг для підприємства
10. Формат звітування по відрядженню та інших підзвітних сумах: чи можна не звітувати за добові? Чи можна по всіх підзвітних сумах подавати Звіт про використання коштів / електронних грошей, виданих на відрядження або під звіт? Чому важливо затвердити власний неподатковий формат звітування
Частина 2. Представницькі витрати
1. Зміст та складові представницьких витрат: про що підприємство має подбати заздалегідь
2. Важливі локальні та розпорядчі документи з організації та проведення представницьких витрат
3. Нюанси представницьких витрат у відрядженні: про що треба подбати до вибуття
4. Чим підтвердити зв’язок представницьких витрат із господарською діяльністю підприємства (договір, протокол намірів, протокол намірів, що не відбулись)
5. Документи по представницьких витратах. Ключові «фішки» оформлення та документального підтвердження проведення перемовин, у т.ч. з іноземними партнерами, ділових обідів та вечерь в ресторані, фуршетів, алкоголь, подарунки, залучення перекладачів, оплата таксі чи оренда транспорту, проживання у готелях, екскурсії
6. Звітування по проведенню представницьких заходів, або як уповноваженій особі не загубитися в звітах
7. Податкові наслідки представницьких витрат та підзвітних сум:
– проблеми додблага в частині ПДФО, військового збору та як їх уникати
– ПДВ при безоплатних роздачах та наданні подарунків в рамках представницьких заходів. В яких випадках можна обійти нарахування податкових зобов’язань
– податок на прибуток – все за бухобліком
Програма модулю "Юридичні аспекти та захист даних"
Вибір форми власності для аутсорсингової компанії.
1. Правовий режим програмної продукції: що важливо знати для правильного оподаткування та обліку IT-компанії
2. Створення програмної продукції: особливості обліку та податкові наслідки для відображення доходів та витрат
3. Надання послуг із супроводу програмних продуктів та інших супутніх послуг
4. ПДВ-особливості для ІТ-послуг
5. Роялті: статус та податкові особливості таких платежів
6. Продаж програмних продуктів через інтернет-сервіси: збір платежів, прийом платіжних карток, готівкова або безготівкова оплата, необхідність застосування РРО, використання ФОПів та платників єдиного податку для формування мережі продажів7. Співпраця з фізособами при створенні IT-продуктів та наданні послуг
1. Що є електронним документом і який статус має роздруківка такого документа під час перевірки
2. Обов’язкові вимоги до електронного документа: які ознаки роблять документ саме електронним
3. Чи втрачає електронний документ статус оригіналу у разі його надсилання поштою
4. Чи може бути кілька оригіналів електронного документа
5. Електронний документ зберігається «в хмарі», а не на матеріальному носії: чи є це підставою для втрати ним юридичного статусу
6. Чи є виписка з клієнт-банку електронним документом за відсутності класичного підписання КЕП зі сторони банку
7. Чи обов’язково потрібно мати з контрагентом договір про ЕДО
8. Договір про ЕДО: які важливі моменти врахувати (практичні поради)
9. В якому вигляді надавати електронні документи для податкових інспекторів
10. Чи обов’язково завіряти роздруковані електронні документи під час перевірки
11. Види електронних підписів. Чи обов’язково всі мають застосовувати КЕП і який статус підписів, які зберігаються на незахищених носіях
12. Робота з електронним підписом: чи можна його передавати і алгоритм дій у разі втрати
13. Прізвище відповідальної особи в документі і прізвище фактичного підписанта (власника КЕП) не співпадають – чи буде помилкою
14. В документі не вказано прізвище та ім’я підписанта (поле пусте): чи достатньо розшифровки до електронного підпису для підтвердження
15. Електронний документ підписано НЕ директором: чи матиме документ юридичну силу без зазначення реквізитів довіреності у ньому, але якщо є скан такої довіреності
16. Яка дата є датою складання електронного документу: дата в документі чи дата підписання
17. Чи може електронний документ бути підписаним раніше, аніж дата його складання
18. Дата складання і дата підписання документу різні: наскільки суттєвою може бути різниця в часі
19. Зберігання електронних документів: законодавчі вимоги та практичні кейси
20. Чи обов’язково дублювати кадрові електронні документи в паперовій формі чи достатньо їх лише роздрукувати і завірити
БЛОК 1. Компанію включили в план-графік: з чого розпочати підготовку
1.1. Чи можна з’ясувати причину включення в план перевірки і як саме
1.2. Як порахувати, скільки інспекторів прийде на перевірку
1.3. Потенційний період перевірки: рахуємо вірно
1.4. Чи можна провести перевірку поза офісом компанії і як
1.5. Яку інформацію про компанію збирає ДПС до початку перевірки і як звірити, що в інспектора вірна картина
БЛОК 2. Практичні правила звірки даних обліку та звітності перед початком перевірки
2.1. Коректність обліку та ризикові операції: способи звірки та виявлення
2.2. Чи можуть формальні описки у первинних документах бути підставою для невизнання операції
2.3. Проблемні контрагенти і нереальні операції: чи можна дізнатись наперед
2.4. Ідентифікація ризикових операцій через роботу з ОСВ (від'ємні залишки, нетипові проводки тощо)
2.5. Як працювати із звітом по проводкам для оцінки операцій: практичний алгоритм
2.6. Звірка ПДВ: як перевірити дотримання першої події та продажу нижче собівартості
2.7. Робота з ФОП: чи завжди знімають з витрат та як захистити такі операції
2.8. Додаткове благо: оцінка на предмет персоніфікації
БЛОК 3. Ризикові операції: на що звернути особливу увагу
3.1. Перевірка коректності нарахування амортизації через амортизаційну відомість
3.2. Списання пального: пакет обов’язкових документів
3.3. Харчування працівників: як ДПС виявляє персоніфікацію
3.4. Маркетингові витрати: документи і можливість обґрунтування господарської мети
3.5. Собівартість: погляд зі сторони перевіряючого
3.6. Дисконтування: практика розрахунку і захисту власного підходу
3.7. Інші ризикові запитання та відповіді на питання учасників
1. До перевірок ДПС потрібно…
2. Коли податківці до вас завітають
3. Стадія «привітань» – важлива кожна дрібниця (що перевіряємо, коли виникає право на перевірку, скільки часу можна «вітатись», як не перевірятись у перший день)
4. Як допустити, щоб податківців не насмішити
5. Ризиковість платника – несподіваний «бонус» від недопуску
6. Планові перевірки завжди «позапланом» – тому рахуйте навантаження, середню зарплатню по галузі та слідкуйте за «планом»
7. Фактичні та документальні перевірки – не одне й те ж саме (використовуємо «різниці» на практиці)
8. Коли чеки з недоліками є фіскальними – шукаємо судові підказки
9. ПДВ та фактичні перевірки: в чому зв'язок та що чекати
10. Експрес-перевірки інтернет-провайдерів, ритейлерів та інших «цікавих» платників
11. ФОП-контроль: працівники, засновники, родичі, єдинники, за кордоном, ліквідовані
12. «Фіскальна» інвентаризація: ДПС просить – платник (не) проводить
13. Запити від фіскалів: чіткі відповіді на «слизькі» питання (отримувати / не отримувати, відповідати / не відповідати, давати / не давати)
14. Неписані істини: копії не надаємо, фотофіксацію забороняємо, якщо сумніваємось – нічого не кажемо
15. Розгляд заперечень до акту перевірки – нові правила з 25.04.2025 та практичні запитання
16. Великі штрафи – додаткові поради
17. ДПС + Укрпошта – платник податків = «закінчення терміну зберігання»
18. 3, 5 або 7 років – за які періоди можуть перевірити / нарахувати
Урок 1. Перевезення (внутрішні, міжнародні) – ОБЛІК У ПЕРЕВІЗНИКА
Корисні файли:
1. Методичні рекомендації з формування собівартості перевезень (робіт, послуг) на транспорті, затверджені наказом Мінтрансу від 05.02.2001 р. № 65
2. Зразок заповнення ПН на постачання послуг з міжнародного перевезення
3. Зразок заповнення подорожнього листа вантажного автомобіля
Урок 2. Транспортно-експедиторські послуги (ТЕО за прямою та посередницькою схемами) – ОБЛІК У ЕКСПЕДИТОРА
Корисні файли:
1. Узагальнююча податкова консультація щодо порядку оподаткування податком на додану вартість транспортно-експедиторської діяльності, затверджена наказом ДПСУ від 06.07.2012 р. № 610
2. Зразок заповнення акта наданих транспортно-експедиторських послуг
3. Зразок заповнення ПН експедитором
Урок 3. Отримані послуги перевезення, експедирування – ОБЛІК У ЗАМОВНИКА (КЛІЄНТА) + Перевезення вантажів ДЛЯ ВЛАСНИХ ПОТРЕБ
Корисні файли:
1. Інформаційна довідка Мінрозвитку щодо заповнення ТТН за новою формою
2. Зразок заповнення ТТН
3. Зразок заповнення ПН на імпорт послуг (експедитор-нерезидент)
Онлайн-сесія "Відповіді на запитання"
23.07.2025 р. об 11:00
Прямий ефір
Запитання від учасників приймаються до початку та під час проходження курсу - відповіді на усі запитання будуть надані на онлайн-сесії 23.07.2025 р.