УПРАВЛІННЯ ЕФЕКТИВНІСТЮ ДІЯЛЬНОСТІ
Принципи оцінки інвестицій
- Вартість грошей у часі
- Складні відсотки, дисконтування та нарощення
- Оцінка грошових потоків та ануїтетів
- Вплив інфляції на грошовий потік
- Ставки дисконтування, що змінюються
Методи оцінки інвестицій
- NPV (чиста приведена вартість) проєкту
- IRR (внутрішня ставка доходності) проєкту
- MIRR (модифікована внутрішня ставка доходності) проєкту
- Період окупності: простий та дисконтований
Прийняття інвестиційних рішень
- Врахування оподаткування, податковий знос
- Визначення оптимальної тривалості циклу заміни обладнання
- Раціонування капіталу
Рішення в умовах ризику та невизначеності
- Параметри оцінки ризику
- Моделі поведінки учасників в умовах ризику та невизначеності
- Методи прийняття рішень в умовах ризику та невизначеності
Управління ризиком та невизначеністю
- Використання дерева рішень в умовах невизначеності
- Аналіз розподілу ймовірностей
- Аналіз чутливості до змін факторів
Рішення в ціноутворенні
- Взаємозв’язок ціни та попиту, максимізація виручки
- Модель максимізації прибутку
- Ціноутворення «маржинальні витрати плюс», «витрати плюс»

1. Основні положення

• Міжнародні законодавчі органи

Поняття МСФЗ, застосування і їх роль. Рада з міжнародних стандартів фінансової звітності

• Концептуальна основа фінансової звітності

Цілі фінансової звітності. Основоположні принципи фінансової звітності. Якісні характеристики фінансової звітності. Елементи фінансової звітності.

• IAS 1 «Подання фінансової звітності»

Порядок подання та склад форм звітності. Звіт про фінансовий стан. Звіт про сукупні доходи. Звіт про зміни у власному капіталі. Примітки до фінансової звітності.

• IAS 7 Звіт про рух грошових коштів

Основні положення стандарту. Операційний грошовий потік. Інвестиційний грошовий потік. Фінансовий грошовий потік. Прямий метод складання ЗРГК. Непрямий метод складання ЗРГК.

• IAS 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»

Вибір і застосування облікової політики. Зміни в обліковій політиці. Зміни в облікових оцінках. Виправлення помилок минулих періодів.

1. Елементи фінансової звітності - Облік активів

• IAS 2 «Запаси»:

Собівартість запасів, витрати на придбання, витрати на переробку. Вплив методів оцінки запасів на показники фінансової звітності. Чиста вартість реалізації.

• IAS 16 «Основні засоби»:

Визначення первісної вартості, оцінка при визнанні. Амортизація. наступні витрати. Подальша оцінка, моделі обліку основних засобів. Припинення визнання.

• IAS 23 «Витрати за позиками»:

Витрати за позиками, які підлягають капіталізації. Початок капіталізації, призупинення і припинення капіталізації

• IAS 40 «Інвестиційна нерухомість»:

Визнання та оцінка інвестиційної нерухомості. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 36 «Зменшення корисності активів":

Ознаки знецінення активів. Оцінка суми очікуваного відшкодування. Визнання збитку від зменшення корисності активів. Повернення збитку від знецінення. Одиниця, яка генерує грошові потоки.

• IAS 38 «Нематеріальні активи»:

Визнання і оцінка. Внутрішньо створені нематеріальні активи. Витрати на розробку і дослідження. Оцінка після первісного визнання. Припинення визнання нематеріальних активів.

• IFRS 16 «Оренда»:

Класифікація оренди. Облік оренди в орендаря. Облік фінансової та операційної оренди у орендодавця.

• IFRS 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність»

Класифікація та оцінка непоточних активів як призначених для продажу. Подання припиненої діяльності.

1. Елементи фінансової звітності - Облік зобов'язань

• IAS 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи "

Забезпечення та інші зобов'язання. Зв'язок між забезпеченнями і умовними зобов'язаннями. Умовні активи. Обтяжливі договори. Реструктуризація.

• IAS 12 «Податки на прибуток»

Тимчасові різниці. Поняття відстроченого податку. Відстрочене податкове зобов'язання. Відстрочений податковий актив.

1. Елементи фінансової звітності - Визнання доходів і витрат

• IFRS 15 «Дохід від договорів з клієнтами»

Ідентифікація договору з покупцем. Ідентифікація обов'язків до виконання. Оцінка ступеня виконання обов'язків. Визначення ціни операції. Змінна відшкодування. Значний компонент фінансування. Визначення виручки.

• IAS 21 «Вплив змін валютних курсів»

Основні визначення. Первісне і подальше визнання курсових різниць. Перерахунок даних у валюту подання.

1. Фінансові інструменти

• IAS 32 «Фінансові інструменти: розкриття та подання»
• IFRS 9 «Фінансові інструменти»

Класифікація фінансових інструментів. Первісне визнання та подальша оцінка фінансових інструментів. Правила визначення вартості, яка амортизується. Правила визначення справедливої вартості. Знецінення. Припинення визнання.

1. Фінансова звітність групи компаній

• IAS 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства»

Визначення значного впливу. Метод участі в капіталі.

• IFRS 11 «Спільна діяльність»
• IFRS 3 «Об’єднання бізнесу»

Визначення повноважень і ознаки наявності контролю при об'єднанні бізнесу.

• IFRS 10 «Консолідована фінансова звітність»

Вимоги до складання консолідованої фінансової звітності. Базова техніка консолідації. Ділова репутація (гудвіл). Частка неконтролюючих акціонерів. Консолідація на дату придбання. Консолідація після дати придбання. Виняток операцій всередині групи.

1. Розкриття інформації

• IAS 10 «Події після звітного періоду»

Основні визначення. Визнання і оцінка. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 33 «Прибуток на акцію»
• Сфера застосування. Базовий прибуток на акцію. Розбавлений прибуток на акцію. Розкриття інформації.

1. Фінансова математика
Врахування вартості грошей у часі: дисконтування, нарощення
Оцінка грошових потоків та ануїтетів
Облік інфляції в оцінці грошових потоків
2. Оцінка ефективності інвестиційних проектів:
Розрахунок періоду окупності: облікового та дисконтованого
Розрахунок чистої наведеної вартості проекту
Розрахунок внутрішньої норми рентабельності та модифікованої норми рентабельності
Оцінка проектів із нерівними термінами реалізації
3.Оцінка ефективності фінансових інструментів
Розрахунок справедливої вартості облігацій
Розрахунок справедливої вартості акцій
4. Оцінка вартості капіталу
Оцінка складових позикового капіталу
Оцінка складових власного капіталу
Розрахунок середньозваженої вартості капіталу та її застосування в аналітичних розрахунках
5. Прогнозування та оцінка ризиків у фінансових розрахунках.
Методи прогнозування, розрахунок прогнозних значень фінансових показників
Методи вибору рішення в умовах ризику та невизначеності
Аналіз чутливості у фінансових розрахунках

Модуль 1: Знайомство з генеративним ШІ

• Що таке ШІ, як “мислить” мовна модель; різниця між ChatGPT, Gemini, Copilot; переваги та ризики; приклади використання у бухгалтерії.

Онлайн-вебінар:

• Знайомство з ШІ інструментами. Порівняння відповідей ШІ (“загальний висновок” vs “як головний бухгалтер”); перший запит: пояснення принципу подвійного запису.

Домашнє завдання: Обрати 3 завдання зі своєї роботи, які ШІ може допомогти виконувати швидше.
Модуль 2: Етика, безпека і обмеження

• Принципи безпечного використання ШІ; які дані не можна вводити; корпоративні політики; верифікація відповідей; “людина у циклі” (Human-in-the-loop).

Онлайн-вебінар:

• Оцінка 3 прикладів запитів: визначення безпечних і ризикових; переформулювання небезпечних.

Домашнє завдання: Створити коротку пам’ятку «5 правил безпечної роботи бухгалтера з ШІ».
Модуль 3. Як ставити правильні запити

• Структура запиту (роль, контекст, завдання, формат); техніки промптингу; приклади “поганих” і “хороших” запитів.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох запитів для різних ролей (бухгалтер, юрист, аудитор); удосконалення запитів колег.

Домашнє завдання: Розробити 5 персональних запитів для реальних задач зі своєї практики.
Модуль 4: Робота з документами

• Завантаження PDF, Word, Excel у ChatGPT / Copilot; аналіз великих файлів; перевірка документів на відповідність законодавству.

Онлайн-вебінар:

• Аналіз Закону “Про бухоблік” у двох редакціях; створення чек-листа перевірки первинних документів.

Домашнє завдання: Перевірити власний документ (акт, рахунок, накладну) через ШІ і зробити короткий висновок.
Модуль 5: Практичні сценарії для бухгалтерів

• Сценарії автоматизації: облік, аналітика, пояснення даних; структура ефективного запиту.

Онлайн-вебінар:

• Генерація формул у Excel; аналіз план/факт з поясненням відхилень; виявлення аномалій у таблицях; підготовка пояснювальної записки до звіту.

Домашнє завдання: Створити власний шаблон запиту “Аналіз витрат місяця” з форматованою відповіддю.
Модуль 6: AI-асистенти у бухгалтерії

• Принцип роботи AI-асистентів; типи помічників: документальний, аналітичний, навчальний; огляд ChatGPT Custom GPTs, Copilot Studio.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох типів асистентів: перевірки документів, підготовки звітності, репетитора.

Домашнє завдання: Описати ідею власного бухгалтерського асистента для компанії.
Модуль 7: Самонавчання і розвиток з ШІ

• Як використовувати ШІ для пояснення формул, розрахунків і тестів; отримання “рецензій” на звіти; персональне навчання через ШІ.

Онлайн-вебінар:

• Пояснення формули розподілу витрат; створення тесту з 5 питань на тему ПДВ.

Домашнє завдання: Створити власний “AI-помічник для самонавчання”: добірка корисних запитів.
Модуль 8: Створення презентацій з АІ

• Як ШІ допомагає створювати презентації з фінансових даних; інструменти: ChatGPT+Canva, Gamma, PowerPoint Copilot.

Онлайн-вебінар:

• Створення презентації “Результати місяця” із тексту звіту; оптимізація структури та дизайну.

Домашнє завдання: Підготувати AI-презентацію власного звіту.
Модуль 9: ШІ та Податковий Облік: Ризики та Верифікація

• Роль ШІ як "податкового бібліотекаря". Техніки порівняльного промптингу. Критична верифікація відповідей ШІ щодо податків.

Онлайн-вебінар:

• Пошук та порівняння тлумачень ПКУ (ІПК ДПС, судова практика) щодо нетипової операції. Аналіз типових помилок у податкових накладних (ПН/РК) за допомогою ШІ.

Домашнє завдання: Створити запит для ШІ щодо податкових наслідків конкретної операції. Перевірити відповідь за офіційними джерелами та визначити 2-3 ризики, які ШІ не згадав.
Модуль 10: Інтеграція ШІ з Обліковими Даними та Системами

• Принципи взаємодії ШІ з обліковими системами (1С, SAP, M.E.Doc) через експорт даних. Питання безпеки та анонімізації фінансових даних.

Онлайн-вебінар:

• Використання ШІ для автоматизованої класифікації 10-15 операцій (пропозиція рахунків обліку). Виявлення аномалій та дублікатів у великій вибірці облікових даних (CSV/Excel).

Домашнє завдання: Розробити чек-лист для ШІ для попереднього контролю даних перед імпортом в облікову систему.
Модуль 11: Генерація та Комплаєнс Фінансової Звітності

• Розуміння вимог НП(С)БО/МСФЗ та необхідності формалізації даних. Роль ШІ у забезпеченні комплаєнсу (відповідності внутрішнім/зовнішнім вимогам).

Онлайн-вебінар:

• Структурування даних у форматі Балансу/Звіту про фін. результати. Генерація проєкту наказу про облікову політику (або його частини) на основі введених параметрів компанії.

Домашнє завдання: Провести експрес-аудит власного звіту (у вигляді таблиці) за допомогою ШІ на предмет типових порушень групування або комплаєнсу.
ФІНАЛЬНИЙ ПРОЄКТ: Комплексне застосування ШІ для трансформації одного ключового фінансового процесу (наприклад, автоматизація звірки розрахунків з контрагентами або аналіз податкових ризиків) у власній компанії.

Блок 1: Основи інвестицій та фінансових ринків
Модуль 1.1: Введення в інвестиційну діяльність (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 1.1: Розбір кейсів інвестиційних рішень та помилок

Модуль 1.2: Інструменти фінансового ринку (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 1.2: Практикум з вибору та аналізу фінансових інструментів

Модуль 1.3: Основи фінансового аналізу (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 1.3: Практичний аналіз фінансової звітності та макроекономічного впливу

Модуль 1.4: Кількісні методи інвестиційного аналізу(Теоретична частина)
Блок 2: Корпоративні фінанси та інвестиції
Модуль 2.1: Теорія корпоративних фінансів (Теоретична частина)
Модуль 2.2: Інвестиційний аналіз корпоративних проєктів (Теоретична частина)
Модуль 2.3: Управління структурою капіталу та дивідендна політика (Теоретична частина)
Модуль 2.4: Злиття та поглинання (M&A) (Теоретична частина)
Блок 3: Особисті фінанси та інвестиції
Модуль 3.1: Основи особистого фінансового планування (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 3.1: Створення особистого фінансового плану та управління бюджетом

Модуль 3.2: Інвестиційні стратегії для приватних інвесторів (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 3.2: Розробка індивідуальних інвестиційних стратегій та вибір інструментів

Модуль 3.3: Управління особистим інвестиційним портфелем (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 3.3: Формування, керування та ребалансування диверсифікованого портфеля

Модуль 3.4: Пенсійне планування та спадкове інвестування (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 3.4: Кейс-стаді: Пенсійне планування та спадкове інвестування.

Блок 4: Сучасні технології інвестиційної діяльності 
Модуль 4.1: Застосування штучного інтелекту та машинного навчання в інвестиціях (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 4.1: Інструменти ШІ для інвестиційного аналізу та автоматизації

Модуль 4.2: Фінтех-інновації та їх вплив на інвестиційний ландшафт (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 4.2: Практичне використання фінтех-інструментів та криптовалют як клас активів: основні характеристики та місце в інвестиційному портфелі

Модуль 4.3: Цифрові інструменти для інвестиційного аналізу та управління портфелем (Теоретична частина)
Блок 5: Управління інвестиційними ризиками, етика та ESG
Модуль 5.1: Види інвестиційних ризиків та їх оцінка (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 5.1: Кейс-стаді: Оцінка та управління інвестиційними ризиками

Модуль 5.2: Управління портфельними ризиками (Теоретична частина)
Модуль 5.3: Ділова етика інвестиційної діяльності (Теоретична частина)
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 5.3: Етичні дилеми та їх вирішення в інвестиційній сфері

Модуль 5.4: ESG-фактори в інвестиційному аналізі та прийнятті рішень (Теоретична частина)
Модуль 5.5: Законодавче та регуляторне забезпечення інвестиційної діяльності (Теоретична частина)

1. Бухгалтерський комплаєнс
Модуль 1: Основи Комплаєнс-Контролю у Бухгалтерській Сфері (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс-політики. 

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Побудова матриці ризиків. 

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Аудит облікової політики. 

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ (IAS) 16) (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Аудит основних засобів.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38) (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Облік НМА. Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі» (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі».

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка» (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9 (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю.

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» (Теоретична частина)
Онлайн-вебінари з лекторами

• Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16.
• Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16.

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Бухгалтерський комплаєнс
2. Податковий комплаєнс
Модуль 1: Вихідні терміни та поняття (Теоретична основа)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди. 

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу (Теоретична основа)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу (Теоретична основа)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу (Теоретична основа)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками.

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс (Теоретична основа)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу.

Модуль 6: Роль технологій та цифровізації у податковому комплаєнсі (Теоретична основа)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу.

Модуль 7: Управління ризиками у податковому комплаєнсі (Теоретична основа)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу.

Модуль 8: Податкове планування та його етичні аспекти (Теоретична основа)
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність.

Модуль 9: Комплексний аналіз
Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів.
• Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Податковий комплаєнс

Традиційні методи калькулювання витрат
- Структура та поведінка витрат
- Метод повного поглинення витрат
- Маржинальний метод калькулювання витрат
Попроцесний метод обліку витрат (АВС-costing)
- Відслідковування, класифікація та віднесення витрат
- Об'єкти, пули, драйвера витрат
- Ієрархія витрат в системі АВС-costing
Інші методи обліку витрат
- Теорія обмежень, облік за пропускною здатністю
- Облік спільних витрат
- Інші методи обліку витрат
Базовий аналіз відхилень
- Нормативний метод обліку витрат у сучасному бізнес-середовищі
- Базовий аналіз відхилень: відхилення за ціною ресурсу та його використанням
- Відхилення змінних та постійних накладних витрат
- Відхилення у реалізації продукції
Поглиблений аналіз відхилень (частина 1)
- Відхилення за обсягом матеріалів
- Відхилення за обсягом прямої праці
- Відхилення за асортиментом та обсягом випуску продукції
Поглиблений аналіз відхилень (частина 2)
- Планові та операційні відхилення
- Метод зворотнього розрахунку
- Інтерпретація відхилень
Концепція релевантних витрат та доходів
- Принципи релевантності доходів та витрат
- Релевантні витрати: вартість матеріалів
- Релевантні витрати: вартість праці
- Релевантні витрати на обладнання
- Специфічні накладні витрати
Прийняття короткострокових виробничих та комерційних рішень
- Рішення «прийняти чи відхилити пропозицію»
- Рішення «купувати чи виробляти компонент»
- Рішення про мінімальну ціну реалізації власної продукції
- Рішення про зупинення діяльності сегменту
Аналіз лімітуючих факторів при прийнятті короткострокових рішень
- Оптимізація в ситуації одного лімітуючого фактору
- Оптимізація в ситуації декількох лімітуючих факторів
- Розв’язок моделі за допомогою графічного методу
- Аналіз тіньової ціни
Аналіз беззбитковості
- Аналіз беззбитковості для одного продукту
- Графічне відображення беззбитковості
- Розрахунок планового прибутку на основі аналізу беззбитковості
- Аналіз беззбитковості для асортименту продукції
Бюджетування
- Функції та види бюджетів
- Подготовка функціональних бюджетов: етапи розрахунку
- Побудова прогнозного бюджету грошових коштів
Основи прогнозування
- Аналіз часових рядів на основі регресійного аналізу
- Виявлення трендів для прогнозування обсягів продажів
- Виявлення сезонних коливань
- Особливості адитивного та мультиплікативного підходу в прогнозуванні