Блок №1 Анализ финансовой отчётности: основные и производные показатели. Результаты анализа отчётности и управленческие решения. Памятка начинающему финансовому менеджеру
1. Основные группы показателей финансовой отчетности и их практическое значение в принятии решений
Что такое оценка финансового состояния: как она проводится, какие показатели принимаются во внимание Кейс №1
Финансовый результат и эффективность
Ликвидность и платежеспособность
Финансовая устойчивость и независимость
Показатели состояния оборотных активов
Показатели состояния основного капитала
Показатели оборачиваемости
Практическое руководство к анализу
Домашнее задание
Проанализировать финансовую отчётность с помощью основных показателей и сформулировать выводы
2. Практические инструменты анализа: многофакторная модель Дюпона
Факторный анализ с помощью модели Дюпона: простой и доступный в использовании инструмент. Вместе рассмотрим каждый показатель, связи между показателями, а также наиболее удобный формат представления результатов анализа.
Готовим дашборд основных показателей + пояснительная записка
Домашнее задание
Сделать факторный анализ и проанализировать результаты
3. Практические инструменты анализа: ABC и XYZ анализ
Базовые принципы и основная сфера применения инструмента
Пошаговый простой пример + группы решений, которые принимаются на основе анализа
Домашнее задание
Составить рекомендации по формированию товарных запасов, используя инструменты ABC и XYZ анализ
4. Итоговое занятие по Блоку №2 Анализ финансовой отчетности
Промежуточное тестирование по блоку Анализ
Блок №2 Основы планирования и бюджетирования
5. Планирование в малом и среднем бизнесе
Основные задачи и особенности планирования в МСБ
Практические цели планирования. Кейс №1
Финансовые модели: типовые примеры, сфера применения
Структура типовой финансовой модели: от простого к более сложному
Домашнее задание
составить финансовую модель по заданным условиям
6. Кассовое планирование как самый простой пример плановой экономики бизнеса
Что такое кассовый план и для чего он нужен
Варианты внешнего вида кассового плана
Какая нужна информация и где её взять. Кейс №1
Ошибки кассового планирования. Кейс № 2
Домашнее задание
Составить кассовый план по заданным условиям. Прокомментировать результаты
7. Бюджетирование
Виды бюджетов, их практическое значение и практика применения
Бюджетные правила и бюджетные регламенты. Кейс №1
Как выглядит бюджетная модель и как её наполнить. Кейс № 2
Типичные ошибки в бюджетирования. Работа над ошибками. Кейс № 3
Домашнее задание
Создать бюджетную модель по заданным условиям
8. Элементы инвестиционного анализа
Что нужно знать начинающему финансовому менеджеру о инвестиционном анализе
Основные показатели и практика их применения
Домашнее задание
Ответить на вопросы тестирования
Промежуточное тестирование по блоку Планирование
Блок № 3 Управленческие решения и задачи финансового менеджера
9. Управление оборотным капиталом. Что нужно знать финансовому менеджеру?
Практические примеры решений и их влияние на состояние оборотного капитала
Чек-лист важных вопросов для правильного анализа оборотного капитала
Домашнее задание
Проанализировать управленческие решения по управлению оборотным капиталом, обосновать свою точку зрения
10. Ценообразование и ценовая политика. Базовая информация для финансового менеджера
Основные виды цен и базовые правила ценообразования. Ценовая политика.
Ценовой калькулятор + практические примеры из 3-х разных бизнесов
Домашнее задание
Составить 3 ценовых калькулятора по заданным условиям.
11. Автоматизация финансовой функции
Что на практике означает автоматизация?
Оценка эффективности автоматизации: что нужно знать и как принять решение. Кейс № 1
Стандартные программные возможности и необходимость доработки. Кейс № 2
Временные решения. Кейс № 3
12. Элементы антикризисного управления
Что такое антикризисное управление и когда к нему прибегают
Действия финансово-бухгалтерской службы в условиях антикризисного управления. Кейс № 1
Информационное обеспечение для принятия решений. Кейс № 2
Домашнее задание
Проанализировать приведенную ситуацию и принять решение о введении/отказе антикризисного режима, аргументировать решение
Промежуточное тестирование по блоку Управленческие решения и задачи финансового менеджера
13. Итоговое занятие по блокам Основы планирования и Управленческие решения
Составляем чек-лист важной информации по итогам обучения
Готовимся к итоговому тестированию
Готовимся к экзамену
Промежуточное тестирование по блоку Управленческие решения
Итоговое тестирование по всему курсу + задача для пробного экзамена

Основные положения

• Международные законодательные органы

Понятие МСФО, применение и их роль. Совет по международным стандартам финансовой отчетности

• Концептуальные основы финансовой отчетности

Цели финансовой отчетности. Основополагающие принципы финансовой отчетности. Качественные характеристики финансовой отчетности. Элементы финансовой отчетности.

• IAS 1 «Представление финансовой отчетности»

Порядок представления и состав форм отчетности. Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупном доходе. Отчет об изменениях в капитале. Примечания к финансовой отчетности.

• IAS 7 Отчет о движении денежных средств

Основные положения стандарта. Операционный денежный поток. Инвестиционный денежный поток. Финансовый денежный поток. Прямой метод составления ОДДС. Косвенный метод составления ОДДС.

• IAS 8 «Учетная политика, изменения в учетных оценках и ошибки»

Выбор и применение учетной политики. Изменения в учетной политике. Изменения в учетных оценках. Исправление ошибок прошлых периодов.
Элементы финансовой отчетности – Учет активов

• IAS 2 «Запасы»:

Себестоимость запасов, затраты на приобретение, затраты на переработку. Влияние методов оценки запасов на показатели финансовой отчетности. Чистая цена продажи.

• IAS 16 «Основные средства»:

Определение первоначальной стоимости, оценка при признании. Амортизация. последующие затраты. Последующая оценка, модели учета основных средств. Прекращение признания.

• IAS 23 «Затраты по займам»:

Затраты по займам, разрешенные для капитализации. Начало капитализации, приостановление и прекращение капитализации

• IAS 40 «Инвестиционная недвижимость»:

Признание и оценка инвестиционной недвижимости. Требования к раскрытию информации.

• IAS 36 «Обесценение активов»:

Признаки обесценения активов. Оценка возмещаемой стоимости. Признание убытка от обесценения. Возврат убытка от обесценения. Единица, генерирующая денежный поток.

• IAS 38 «Нематериальные активы»:

Признание и оценка. Внутренне созданные нематериальные активы. Затраты на разработку и исследования. Оценка после признания. Прекращение признания нематериальных активов

• IFRS 16 «Аренда»:

Классификация аренды. Учет аренды у арендатора. Учет финансовой и операционной аренды у арендодателя.

• IFRS 5 «Необоротные активы, предназначенные для продажи и прекращенная деятельность»

Классификация и оценка необоротных активов как предназначенных для продажи. Представление прекращенной деятельности.
Элементы финансовой отчетности – Учет обязательств

• IAS 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»

Резервы и другие обязательства. Связь между резервами и условными обязательствами. Условные активы. Обременительные договоры. Реструктуризация.

• IAS 12 «Налоги на прибыль»

Постоянные и временные разницы. Понятие отложенного налога. Отложенное налоговое обязательство. Отложенный налоговый актив.
Элементы финансовой отчетности - Признание доходов и расходов

• IFRS 15 «Выручка по договорам с покупателями»

Идентификация договора с покупателем. Идентификация обязанностей к исполнению. Оценка степени выполнения обязанности. Определение цены операции. Переменное возмещение. Значительный компонент финансирования. Определение выручки.

• IAS 21 «Влияние изменений валютных курсов»

Основные определения. Первоначальное и последующее признание курсовых разниц. Пересчет данных в валюту представления.
Финансовая математика
Стоимость денег во времени. Дисконтирование единовременной суммы. Начисление процентов и эффективная ставка. Аннуитеты.
Финансовые инструменты

• IAS 32 «Финансовые инструменты: представление информации»

Классификация финансовых инструментов. Первоначальное признание финансовых инструментов. Последующая оценка финансовых инструментов.

• IFRS 9 «Финансовые инструменты»

Правила определения амортизируемой стоимости. Правила определения справедливой стоимости. Обесценение. Прекращение признания.
Финансовая отчетность группы компаний

• IAS 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия»

Определение значительного влияния. Метод долевого участия.

• IFRS 11 «Совместная деятельность»
• IFRS 3 «Объединения компаний»

Сделки по объединению бизнеса. Определение полномочий и признаки наличия контроля.

• IFRS 10 «Консолидированная финансовая отчетность»

Требования к составлению консолидированной финансовой отчетности. Базовая техника консолидации. Деловая репутация (гудвилл). Доля неконтролирующих акционеров. Консолидация на дату приобретения. Консолидация после даты приобретения. Исключение операций внутри группы.
Раскрытие информации

• IAS 10 «События после окончания отчетного периода»

Основные определения. Признание и оценка. Требования к раскрытию информации.

• IAS 33 «Прибыль на акцию»

Сфера применения. Базовая прибыль на акцию. Разводненная прибыль на акцию. Конвертируемые инструменты. Раскрытие информации.
Анализ финансовой отчетности
Сравнительный анализ. Анализ финансовых коэффициентов

1. Финансовая математика

• Учет стоимости денег во времени: дисконтирование, наращение
• Оценка денежных потоков и аннуитетов
• Учет инфляции при оценке денежных потоков

2. Оценка эффективности инвестиционных проектов:

• Расчет периода окупаемости: учетного и дисконтированного
• Расчет чистой приведенной стоимости проекта
• Расчет внутренней нормы рентабельности и модифицированной нормы рентабельности
• Оценка проектов с неравными сроками реализации

3.Оценка эффективности финансовых инструментов

• Расчет справедливой стоимости облигаций
• Расчет справедливой стоимости акций

4. Оценка стоимости капитала

• Оценка составляющих заемного капитала
• Оценка составляющих собственного капитала
• Расчет средневзвешенной стоимости капитала и ее применение в аналитических расчетах

5. Прогнозирование и оценка рисков в финансовых расчетах.

• Методы прогнозирования, расчет прогнозных значений финансовых показателей
• Методы выбора решения в условиях риска и неопределенности
• Анализ чувствительности в финансовых расчетах

Программа ориентировочная - будут изменения.

Методика финансового консультирования. Техника проведения встреч с клиентами, вскрытие потребностей, работа с возражениями

• Особенности консалтингового процесса при работе с частными клиентами
• Консультант, коуч, наставник, психолог: сходства и различия ролей
• Первый контакт с клиентом: знакомство, установление контакта, снятие потребностей
• Формулирование запроса на консультацию. Определение целей работы с консультантом и ожидаемых результатов.
• Разработка плана работы с клиентом. Переговоры о цене.
• «Сложные клиенты» и нестандартные ситуации в консалтинге

Определение финансовых целей, составление финансового плана для клиента

• Формулирование финансовых целей методом SMART.
• Проверка истинности цели клиента с помощью коучинговых инструментов
• Установки, убеждения и привычки, препятствующие достижению целей: как с этим работать?
• Разработка плана достижения целей совместно с клиентом
• Способы поддержки клиента на пути к цели

Составление финансового плана для клиента

• Личный бюджет – основа управления финансами
• Методы ведения личного бюджета
• Основные составляющие финансового плана
• Долгосрочные финансовые планы
• Анализ бюджета и принятие финансовых решений
• Что делать, если клиент не готов вести бюджет

Финансовые инструменты в работе с клиентом

• Грамотное использование платежных инструментов
• Рисковое страхование: виды, особенности применения
• Накопительное страхование: преимущества и риски
• Банковские депозиты и другие инструменты сбережений
• Безопасное кредитование

Составление антикризисного финансового плана. Основы инвестирования. Основы бизнес-планирования

• Анализ кризисной ситуации клиента, определение основных угроз и рисков
• Работа с психологическим состоянием клиента в кризисе
• Поиск возможностей стабилизации ситуации: оптимизация затрат, повышение доходов, реструктуризация задолженности
• Составление антикризисного плана
• Основы инвестирования: оценка рисков и выгод
• Когда клиент хочет создать бизнес: основы бизнес-планирования

Модуль 1. Основы управления рисками
● Общие сведения о рисках. Основные компоненты риск-менеджмента
● Термины, определение понятия риск и его составляющие
● Важность культуры управления рисками и разница между ней и отношением к риску
● Разница между факторами успеха в управлении рисками и принципами управления рисками
Модуль 2. Международные стандарты
● Критерии стандарта
● Принципы управления рисками, их роль и важность
● Разница между принципами управления предприятием и принципами управления рисками
● Разница между принципами и управление целями
Модуль 3. Основные составляющие процесса Управление рисками
● Наблюдение и идентификация рисков (внутренних и внешних)
● Методы анализа рисков
● Методы определения приоритетности результатов
● Методы ранжирования рисков
● Оценка рисков. Техники оценки рисков
● Воздействие на риск. Планирование реагирования на риски. 5 стратегий реагирования на риски
● Мониторинг и проверка
● KPI и методология RTM
Модуль 4. Система Риск – Менеджмента в организации
● Надежность, организация, окружающая среда
● Система рисков и принятия решений в определенной и неопределенной среде
● Система рисков и принятия решений в контексте бизнес-решений
● Структура управления рисками на предприятии. Место процесса управления рисками в архитектуре бизнес-процессов предприятия
● Поддержка разработки стратегий управления рисками на предприятии

Модуль 1 – Введение в Управление персоналом
· классические модели управления персоналом.
· профиль Компетенций HRа.
· как оценить работу в управлении персоналом.
· зрелость организации в стратегическом управлении персоналом
Модуль 2. Кадровые решения
· формирование потребности в персонале.
· планирование персонала
· мониторинг и анализ рынка труда.
· Управление персоналом и кадровые решения
· влияние внешних и внутренних факторов на планирование персонала и организацию работы.
· изменения в управлении персоналом за 2022 год
· Удаленное рабочее место сотрудника
· глобализация и межкультурное взаимодействие
Модуль 3. Рекрутинг
· поиск и подбор персонала.
· Цифровой рекрутинг/Digital рекрутинг Проведение собеседования
· Вопросы и кейсы для собеседования
· Как проводить переговоры о заработной плате
· оценка компетенций при подборе.
· Методология DISC в управлении персоналом
· Как выбирать A – players.
· адаптация и онбординг.
Модуль 4. Организационный дизайн и развитие
· организационная политика предприятия.
· организационный дизайн.
· организационные структуры и их построение.
· нормирование труда.
· анализ производительности персонала.
· показатели эффективности должности.
Модуль 5. Мотивация персонала
· мотивация персонала.
· нематериальные формы и способы мотивации персонала.
· создание мотивирующей среды.
· техники постановки задач и обратной связи.
· Управление благополучием на работе
Модуль 6. Стратегическое управление вознаграждением
· управление вознаграждением.
· как выбрать форму оплаты труда
· Бонусы. Премии и Бенефиты.
· социальный пакет.
· фонд оплаты труда.
· аутсорсинг. Аутстаффинг. Лизинг персонала
· Оптимизация затрат на персонал фонда оплаты труда.
Модуль 7. Управление эффективностью
· управление по целям. Инструменты для установки целей и задач. Календарная планировка. Task – manager-ы.
· система сбалансированных показателей. Управление эффективностью.
· модели управления эффективностью:
- МВО
- OKR
- ССП
· KPI. Разработка, внедрение и анализ результатов.
Модуль 8. Оценка персонала
· оценка персонала. Формы и методы оценки.
· проведение оценки персонала. Политика личных встреч.
· исследования в компании. Удовлетворенность. Лояльность. Привлечение.
Модуль 9. Система обучения и развития персонала
· система развития персонала.
· Внешнее и внутреннее обучение и развитие персонала.
· управление талантами.
· кадровый резерв. индивидуальные планы развития
· Дистанционное обучение.
Модуль 10. Развитие организации
· корпоративная культура.
· построение эффективных команд.
· управление изменениями.
· инструменты стратегического управления в управлении персоналом для руководителя.
· карта персонального развития.