9 занять по 1,5 години
1. Вигідні рішення для організації міжнародного бізнесу

• Особливості ведення міжнародного бізнесу.
• Коли варто реєструвати іноземну компанію?
• Іноземна компанія для міжнародної торгівлі.
• Іноземна компанія для володіння активами.
• Іноземна компанія для володіння нерухомістю.
• Іноземна компанія для володіння інтелектуальною власністю.
• Іноземна компанія для володіння транспортними засобами.

2. Подвійне оподаткування у світі

• Роль конвенцій, які заключають між собою країни.
• Практика застосування і судові рішення.
• Хто такий податковий резидент України, критерії резидентності.
• Проблематика набуття на відмови від податкової резидентності України.
• Документи, які підтверджують статус.
• Статус податкового резидента в різних країнах.
• Сумісність різних податкових резиденств.
• Як визначити де ти податковий резидент. Ч
• и можна платити податки двічі?
• На що звертати увагу, щоб довести свою податкову резидентність.
  

3. Податок на репатріацію, конвенції уникнення подвійного оподаткування, бенефіціарний власник

• На що звертати увагу при побудові міжнародного холдингу, принципи податкового планування.
• MLI конвенція.
• Бенефіціарний отримувач коштів в законодавстві і судова практика.
  

4. Валютне регулювання та фінансовий моніторинг в Україні

• Ключові правила та зміни, які очікують на бізнес цього року.
• Основні тенденції AML в Україні і світі.
  

5. Особливості володіння нерезидентом правами інтелектуальної власності в Україні

• Законодавче регулювання та судова практика.
• Порівняння популярних країн в яких є режим ip box та пільги для виплати роялті на прикладі: Угорщина, Кіпр, Нідерланди, Великобританія.
• IP-бокс режим.

6. Відкриття рахунків в іноземних банках для компаній з бенефіціарами резидентами України

• Особливості відкриття в різних юрисдикціях, KYC.
• Різниця між банківським рахунком і платіжкою.
• Чому так складно відкривати рахунки?
• AML, BEPS тощо.
• Типові помилки при відкритті рахунків за кордоном.
  

7. Законодавство по КІК (іноземні контрольовані компанії) в Україні і світі

• Хто попадає під визначення контролюючої особи?
• Коли потрібно подавати повідомлення і звіти?
• Які податки і штрафи?
• Чи може КІК не платити податки?
  

8. Автоматичний обмін інформацією

• Імплементація CRS в Україні, що нас чекає в 2023-2024.
• Які податкові наслідки очікують резидентів України після початку процесу обміну?
• Чим загрожує закон про контрольовані іноземні компанії в рамках AEOI?
  

9. Конвенції про уникнення подвійного оподаткування (DTT) – нові правила застосування, MLI, principle purpose test, simplified limitation on benefits provision. Зміна резидентості юридичної особи. Substance.

12 занять по 1-2 години
1. Податкове адміністрування в Україні
Права та обов'язки органів ДПС
Облік платників податків
Первинні документи в житті бізнесу
Податкове зобов'язання та сплата узгодженного податкового зобов'язання
Податковий період
Особливості різних видів перевірок та підстави їх проведення
Форма 20-ОПП
Надання документів перевіряючим, оформлення результатів перевірки
Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
Строки давності та штрафні санкції
Пеня: хто обраховує, як її обчислювати та сплачувати
Які перевірки можуть проводити податківці
2. Податок на прибуток
Хто є платником податку на прибуток
База оподаткування та ставки податку, об'єкт оподаткування
Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
Наказ про облікову політику і її ключові аспекти, що впливають на фінансовий результат
Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
Звільнення від оподаткування податком на прибуток
Збитки минулих періодів
Форми фінансової звітності та декларація з податку на прибутку: точки дотику
Практичні кейси:
Обчислення податкових різниць та податкові різниці для різних категорій платників
Працюємо зі збитками минулих періодів
Виправляємо помилки в облікових регістрах, у фінансовій та податковій звітності
3. Постійні представництва
Реєстрація та облік нерезидентів
Організовуємо роботу з нерезидентами
Обраховуємо прибуток постійного представництва до оподаткування
Постійне представництво звітує: яка форма звітності і куди звітуємо
Практичні кейси:
Ризики виникнення постійного представництва
Приклад звітування
Контрольовані операції
Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
Контрольовані операції із сировинними товарами
Попереднє узгодження ціноутворення
Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
Звітність по контрольованим операціям
Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ
Практичні кейси:
Практика податкових перевірок по ТЦУ
4. Конструктивні дивіденди
Визначення конструктивних дивідендів
Оподаткування конструктивних дивідендів у різних ситуаціях, порядок та строки сплати
Вплив договорів про уникнення подвійного оподаткування на обрахунок суми конструктивних дивідендів
Аналіз практичних ситуацій
Контрольовані іноземні компанії
Визначення та ключові характеристики контролю над КІК
Структурування та переструктурування права власності
Податкові коригування прибутку КІК
Облік та звітність КІК
Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
Методи податкового контролю КІК
Штрафи та відповідальність контролера КІК
Практичні кейси:
Практичний приклад оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
5. Податок на додану вартість
Хто є платниками ПДВ
Обов'язкова і добровільна реєстрація платником ПДВ
Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
Об'єкт оподаткування
Місце постачання товарів та послуг
Дата виникнення податкових зобов'язань та визначення бази оподаткування
Податкова накладна
Коригування податкових зобов'язань та розрахунок-коригування
Різні категорії операцій: оподатковувані, неоподатковувані, звільненні
Податковий кредит: дата виникнення та підстави
Компенсуючі податкові зобов'язання
Електронне адміністрування ПДВ
Порядок складання декларації з ПДВ
Практичні кейси:
Працюємо із декларацією з ПДВ
6. Податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та єдиний соціальний внесок
Нарахування та виплата доходів фізичних осіб
ПДФО: оподатковуваний дохід, об'єкт, ставки, податкова соціальна пільга, оподаткування заробітної плати
Військовий збір: база оподаткування, оподатковувані/неоподатковувані доходи, звітність
ЄСВ: категорії застрахованих осіб, база нарахування, звітність та штрафні санкції
7. Єдиний податок
Вибір ЄП як системи оподаткування
Критерії віднесення до різних груп та особливості первинної реєстрації як суб'єкта підприємницької діяльності
Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
Зміна групи ЄП: право і обов'язок
Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
Міграція з загальної системи на ЄП і назад: як скласти податкову і фінансову звітність
Практичні кейси:
Приймаємо рішення у конкретних ситуаціях що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
Складаємо декларацію єдиноподатника
8. Загальна система оподаткування для підприємців
Перехід на загальну систему оподаткування
Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
Критерії відповідальності для визнання витрат
Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
Заповнення книги обліку доходів і витрат
Практичні кейси:
Складаємо декларацію загальносистемника
РРО/ПРРО
Які розрахунки вимагають застосування РРО/ПРРО
Що є розрахунковою операцією, в тому числі при дистанційних розрахунках
Реалізація товарів в інтернеті та розрахунок карткою
9. Акцизний податок
Хто є платниками акцизного податку, їх реєстрація
Об'єкти, ставки акцизного податку
Порядок і терміни оплати
Акцизна накладна та система електронного адміністрування пального
Екологічний податок
Хто є платником екологічного податку
Об'єкти та ставки екологічного податку
Тонкощі заповнення звітності
Транспортний податок
Платники транспортного податку
Ставки та об'єкти оподаткування
Нюанси заповнення звітності
Рентна плата
Склад рентної плати
База та об'єкт оподаткування
Платники рентної плати
Подання декларації і строки сплати рентної плати
Плата за землю
Платники плати за землю
Об'єкти та база оподаткування
Порядок обчислення плати за землю
Мінімальне податкове зобов'язання щодо земельної ділянки: хто його має обраховувати і як звітувати
10. Режим "Дія Сіті"
Критерії, умови статусу набуття, процедурні питання
Особливі правила оподаткування резидентів такого статусу: податок на прибуток чи податок на виведений капітал - коли що вигідно?
Можливість обрання моделі співпраці із фізичними особами: гіг-контракт, трудовий договір, цивільно-правовий договір з ФОП
11. Податковий консалтинг
Суть податкового консалтингу: що від консалтингу очікує отримати бізнес і які найпоширеніші запити - до чого слід бути готовим консультанту. Сертифікація податкового консультанта. Де проходить межа відповідальності консультанта.
12. Податковий аудит: суть та практика проведення
Податковий аудит перед проведенням документальної перевірки податковими органами.
Податковий аудит: як його ефективно провести виходячи із цілей клієнта, перевірка основних ув'язок податкової та фінансової звітності.
13. Окремі випадки проведення податкового аудиту
Податковий аудит при купівлі-продажу підприємства, при зміні бухгалтера.

16 занять по 1-2 годині

1. Нормативне регулювання ЗЕД операцій
2. Відкриття рахунку за кордоном, розрахунки з нерезидентами
3. Валютний контроль: строки та обмеження. Строки давності та форс-мажор у ЗЕД-операціях.
4. Резиденство. Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як їх читати застосовувати у практиці
5. Купівля/продаж валюти
6. Робота із курсовими різницями
7. Первинка у сфері ЗЕД: форма, мова складання контрактів та первинних документів
8. Імпорт товару, робіт та послуг: ПДВ, податок на прибуток та єдиний податок
9. Експорт товару, робіт та послуг: ПДВ, податок на прибуток та єдиний податок
10. Податок на репатріацію: хто і за яких умов сплачує
11. Сумнівна та безнадійна дебіторська/кредиторська заборгованість в ЗЕД, в тому числі заборгованість із контрагентами із країн-агресорів
12. Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки.
13. Роялті нерезиденту: облік та оподаткування
14. Статутний капітал у валюті та дивіденди нерезиденту
15. Кредити від нерезидента: облік та оподаткування
16. Контрольовані операції: критерії, обмеження та звітність
17. Конструктивні дивіденди

4 заняття по 1,5 години
1. Витрати та їх облік
Витрати: характеристика, класифікація, структура

• Визначення суті витрат
• Склад і характер витрат
• Класифікація витрат у фінансовому обліку
• Класифікація витрат в управлінському обліку
• Класифікація витрат для прийняття рішень
• Побудова структури витрат

Облік витрат

• Методи обліку витрат
• Попроцесний метод обліку витратКалькулювання собівартості в різних сферах бізнесу
• Облік і звітність як елемент контролю витрат
• Правила визнання витрат та вплив на результат (прибуток)

2. Аналіз та управління витратами

• Методики аналізу затрат
• Аналіз поведінки витрат в управлінському обліку з урахуванням різних сфер бізнесу
• Вертикальний, горизонтальний та трендовий аналізи витрат
• CVP-аналіз (аналіз «витрати – обсяг – прибуток»)
• Аналіз структури продажу та рентабельності окремих видів продукції

Управління витратами і ефективність бізнесу

• Принцип управління витратами
• Залежність прибутку від структури витрат
• Операційний леверидж
• Розрахунок прибутку на основі калькулювання змінних витрат
• Показники ефективності управління витратами
• Точка беззбитковості
• Релевантний діапазон
• Запас міцності
• Ефективність витрат
• Методика управління витратами і підвищення ефективності управління витратами: матеріальними, трудовими, пов'язаних з експлуатацією основних засобів, умовно - постійними витратами та фінансовими витратами.

3. Практичне заняття "Аналіз витрат і управління витратами"

• Аналіз витрат
• Показники ефективності управління витратами
• Розрахунок прибутку на основі калькулювання змінних витрат
• Розрахунок точки беззбитковості
• Розрахунок окупності витрат
• Аналіз структури продажу та рентабельності окремих видів продукції

4. Планування і контроль витрат

• Центри витрат
• Аудит обліку витрат
• Внутрішній контроль
• Прогнозування, планування і бюджетування витрат
• Поведінка витрат: оцінка витрат, функція витрат, передбачення витрат
• Cost Driver (фактори витрат)
• Взаємозв`язок між витратами та певними факторами (функція витрат)
• Моделі поведінки витрат

9 вебінарів по 1 годині
1. Закриваємо рік і готуємо річну фінансову звітність
- Облік довгострокової та короткострокової заборгованості: як дисконтування вплине на фінансову звітність.
- Закриваємо рахунки доходів, витрат та фінрезультату.
- Облік дооцінок, зменшення корисності, облік активів без можливості доступу до них.
2. Норматив з працевлаштування осіб з інвалідністю
- Нюанси виконання нормативу.
- Кількість працівників для виконання нормативу.
- Облікова та середньооблікова: кого включати, а кого ні та як розрахувати.
- Як виконати норматив: приклади.
- Як не потрапити на штраф.
3. Відпустки
- Розрахунок відпускних та їх складові.
- Приклади розрахунку.
- Відпустка та відпускні при неповному робочому часі.
- Приклади розрахунку відпускних при неповному робочому часі.
- Перехідні відпускні.
- Виплата відпускних.
- Відображення в Об'єднаній звітності.
- Відпускні та донарахування до мінімального розміру.
- Облік відпускних.
4. Найактуальніше: обмін фінансової інформації, представництва нерезидентів, бухдовідки, строки зберігання первинки та фінзвітності
- Закон про обмін фінансової інформацією схвалено: до чого слід готуватися?
- Представництва нерезидентів 2023: актуальні акценти
- Спізнюються документи від постачальників: оформлюємо бухдовідку.
- Нові строки зберігання первинки та фінзвітності
5. Мобілізовані працівники
- Середній заробіток: кому нараховувати, а кому ні
- Добровільні виплати: призначення, оподаткування та відображення у Об'єднаній звітності
- Щорічна відпустка мобілізованого працівника
- Право на оплату лікарняного мобілізованому працівнику
- Додаткова відпустка учасника бойових дій
- Нарахування лікарняного під час відпустки УБД.
- Повторний контракт бійця ТрО: як нарахувати середню, якщо не було зарплати
- Мобілізували директора: варіанти вирішення ситуації
6. Звітність фізосіб за 2022 рік, операції з капіталом та окремі аспекти діяльності неприбуткових організацій
- Первинні документи у неприбуткових організацій
- Фіндопомога на користь неприбуткової організації: облік та нюанси оподаткування
- Придбали корпоративні права іншої компанії: нюанси обліку та оподаткування
- Додатковий капітал: чим він відрізняється від статутного капіталу, типові проведення та чи можна його повернути засновнику
- КІК: звітують фізособи - коли граничний строк подачі звітності, хто може за підсумкам 2022 року не звітувати
- Звітування фізособами про іноземні доходи
7. Лікарняні, їх вплив на майбутній лікарняний та відпускні. Добові з 01.04.2023
- Лікарняні з 01.01.2023: нарахування лікарняних за основним місцем роботи; нарахування лікарняних за місцем роботи за сумісництвом (внутрішнім та зовнішнім); відображення в Об'єднаній звітності.
- Вплив нарахованих лікарняних на суму відпускних та компенсації при заповненні.
- Вплив нарахованих лікарняних на суму майбутніх лікарняних.
- Виплата добових по Україні та підтвердні документи - зміни з 01.04.2023
8. Витрати, новації та програмна продукція
- Постачання програмної продукції на території України та закордон - облік ПДВ;
- НП(С)БО 14 «Оренда»: як новації мають знайти своє відображення в обліку орендаря та орендодавця;
- Як правильно ідентифікувати витрати, типові помилки відображення витрат. Як відобразити витрати, коли від контрагента немає первинних документів.
9. Актуальні проблеми підприємств та організацій під час військового стану
- Закриття року і благодійні передачі: як правильно оформити і відобразити в обліку.
- Волонтери у благодійних організаціях: як оформити співпрацю
- Активи на окупованій території: чи потрібно та як показувати у фінзвітності.
- Річна фінзвітність — 2022: склад і формат - як визначити категорію підприємства і яку звітність здавати
- Міграція з ЄП на загальну систему оподаткування і навпаки: подаємо фінансову та податкову звітність.
- Дивіденди: закриття року, нарахування та виплата дивідендів фізособам. За якою ставкою оподатковувати дивіденди, якщо підприємство змінювало систему оподаткування.

Концептуальні засади фінансової звітності.
IAS 1 «Подання фінансової звітності».
5 елементів та 5 компонентів звітності: Активи, Заборгованість, Капітал, Доходи, Витрати.
Звіт про фінансове становище.
Елементи балансу, їх визнання та оцінка.
Звіт про сукупний дохід та звіт про зміни у власному капіталі.
Структура та зміст звітів.
IAS 2 "Запаси".
IAS 16 "Основні засоби".
IAS 37 "Оціночні зобов'язання, умовні зобов'язання та умовні активи".
IFRS 15 «Виручка за договорами з покупцями»
IAS 7 «Звіт про рух коштів». Звіт про рух коштів. Методика складання звіту. Розкриття інформації.
IAS 8 «Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки».